員工墊付的費用款怎么報銷?

員工墊付的費用款怎么報銷?

通常情況下,員工墊付的費用款要進行報銷的話,需要提供正規的發票和原始憑證.

根據不同情況分別有如下幾種賬務處理:

1、員工出差先自墊差旅費回來時報銷,務直接給員工現金.

借:管理費用--差旅費;

貸:庫存現金

2、員工出差先自墊差旅費回來時報銷,財務暫不給錢,到月底或隔月支付.

借:管理費用--差旅費;

貸:其他應付款--××員工

報銷付錢時

借:其他應付款--××員工;

貸:庫存現金

公司員工報銷沒有發票如何做賬?

為了使公司各項財務支出有章可循,讓財務人員對各種開支的審批及權限心中有數,公司對員工的報銷都會有一套嚴格的制度,但有些員工的報銷或公司的支出往往沒有發票,如果員工報銷沒有發票,作為財務人員我們還可以這樣操作.

如果經過相關管理人員簽字,也可記入相應的費用,但這部份費用屬白條支出,稅務是不認可的.年末,在企業所得稅匯算清繳時,這部份支出應做納稅調整增加.

借:銷售費用/管理費用

貸:銀行存款/庫存現金

根據《國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第34號)第六條:企業當年度實際發生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證.

其他規定

根據《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)第六條關于以前年度發生應扣未扣支出的稅務處理問題:根據《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規定,對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業做出專項申報及說明后,準予追補至該項目發生年度計算扣除,但追補確認期限不得超過5年.

按照上述規定,企業在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發生金額進行核算,如有關發票在匯算清繳期結束之前取得,企業正常進行下一年年匯算清繳即可;如有關發票在匯算清繳期結束時仍未取得,則有關支出下一年年度不得稅前扣除,待實際取得后,按規定準予追補至該項目發生年度計算扣除.

以上整理的資料內容,就是我們針對"員工墊付的費用款怎么報銷?"這一問題的全部解答.如果是員工為公司墊付費用的話,需要提供原始憑證給財務人員入賬報銷.如果說員工報銷沒有發票憑證的話,在條件允許的情況下,也是可以操作進行報銷處理的,具體可以參考上述信息.