實(shí)收款比應(yīng)收賬款少3萬怎么處理

實(shí)際收到的賬款比應(yīng)收賬款少,要根據(jù)具體的情況來分別處理:

1.確定差額是因?yàn)殇N售部門在結(jié)算時(shí)給對(duì)方提供了折扣.借:銀行存款-**行借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣 貸:應(yīng)收賬款 -**單位

2.如果是因?yàn)殇N售人員少收,以后還能收回應(yīng)這樣處理 借:銀行存款-**行 借:其他應(yīng)收款-***(銷售人員名字) 貸:應(yīng)收賬款 -**單

支付貨款時(shí)少付的部分如何該如何做會(huì)計(jì)分錄呢?

支付貨款時(shí)少付的部分,其會(huì)計(jì)分錄可以有兩種方法:

如果對(duì)方不追究,事后建議用營(yíng)業(yè)外收人結(jié)平該比業(yè)務(wù).

1.借:原材料

貸:應(yīng)付賬款

2.支付時(shí)

借 應(yīng)付賬款

貸:現(xiàn)金

3.事后轉(zhuǎn)帳

借:應(yīng)付賬款

貸:營(yíng)業(yè)外收入

不過,也有不少會(huì)計(jì)人士是這樣做的:

將少付的零頭計(jì)入管理費(fèi)用--其他或是管理費(fèi)用單獨(dú)設(shè)置一個(gè)子目.

借:庫存現(xiàn)金,(或銀行存款)實(shí)收款.

借:管理費(fèi)用--其他,少收款.

貸:應(yīng)收賬款應(yīng)收款.

實(shí)際付款比發(fā)票金額少的分錄處理

1、現(xiàn)金折扣的話,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方,

借:應(yīng)付賬款,

貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用或是

借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-紅字;

2、費(fèi)用報(bào)銷的話,按實(shí)際報(bào)銷金額入賬即可,但建議以后開票時(shí)候還是要公私分開,金額準(zhǔn)確.

3、之后還用繼續(xù)付款,欠款計(jì)入,

貸:應(yīng)付賬款-XX,以后付款是

借:應(yīng)付賬款-XX.

實(shí)收款比應(yīng)收賬款少3萬怎么處理?對(duì)于這個(gè)問題,我們?cè)谶M(jìn)行賬務(wù)處理時(shí),我們首先需要明確的是實(shí)收款比應(yīng)收賬款少的原因是什么,針對(duì)不同的原因賬務(wù)處理上也略有差異,在本文中小編做了一些分享,大家可做為參考運(yùn)用于學(xué)習(xí)與工作中.