對方公司已注銷,我方已認證進項票,要做進項稅轉出嗎

對方公司已注銷,我方已認證進項票,要做進項稅轉出嗎

不論入沒入賬,將原發票復印三張,一張替換原發票,一張替換原抵扣聯,一張做進項轉出處理:(假如總額11700元)

替換原發票,如果在本月入賬:(必須的,否則無法說明認證進項發票的來源

借:原材料10000

應交稅金--增值稅--進項稅額1700,

貸:銀行存款(或其他)11700

調整該復印件入賬分錄,做進項調整,(目的沖銷已印證進項,保持連貫性)

借:原材料-10000

應交稅金--增值稅--進項稅額轉出-1700,記賬時記貸方

貸:其付賬款款--X公司-11700

收到正確發票

借:原材料10000

應交稅金--增值稅--進項稅額1700,

貸:其付賬款款--X公司11700

收到的進項發票認證后還可以作廢嗎?

當月開具的增值稅專用發票對方已認證的情況下,不可以作廢.

按照相關規定可得,發票作廢條件如下所示:

1、收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

2、銷售方未抄稅并且未記賬;

3、購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符".

已認證的發票如果沒有符合以上條件,則不可以作廢.

對方公司已注銷,我方已認證進項票,要做進項稅轉出嗎?通過上文小編老師講解的相關資料,其實大家應該都清楚公司還有發票認證沒有抵扣的話,那么在增值稅發票的進項稅是可以通過轉出處理的.具體的應交稅金的進項稅額轉出和其他應付賬開么記錄的,更多相關的資料請你們來本網站進行學習.