出納與會計現(xiàn)金賬不一樣如何調(diào)整?

出納帳和會計賬放一起核對,大范圍的找具體哪個時間點開始余額對不上了,然后逐筆核對.

現(xiàn)金比賬面上少,屬于現(xiàn)金短款,對于財產(chǎn)清查出現(xiàn)"盤盈或盤虧"情況,對于原因不明時,應先暫掛"待處理財產(chǎn)損益-待處理(非)流動資產(chǎn)損益";你的情況屬于盤盈,會計分錄如下:未查明原因前:借:待處理財產(chǎn)損溢

貸:現(xiàn)金賬面少錢時現(xiàn)金短缺,

按實際短缺金額 借:待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損溢

貸:庫存現(xiàn)金

查明原因后(1)由責任人或保險公司賠償?shù)挠浫?/p>

借:其他應收款-應收現(xiàn)金短缺(或應收保險賠款)貸:待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損溢

(2)如無法查明原因的,報經(jīng)批準后借:管理費用貸:待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損溢你現(xiàn)在現(xiàn)金少了.只有這樣做了,就知你要查了,也能保證你下個月出也能知道是哪個月錯了啊.如不查出不做帳你這帳是不會平的.一看就知你缺了現(xiàn)金.

如果查出后再做相反的分錄就行了.一般短缺可能是記錯帳了,或者是付了款沒記帳.借:待處理財產(chǎn)損益-流動資產(chǎn)

貸:庫存現(xiàn)金

等查明原因后

借:其他應收款-XX(如要出納賠償)

等根據(jù)處理的要求選擇科目

貸:待處理財產(chǎn)損益-流動資產(chǎn)

會計的做賬流程

1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進行審核,審核無誤后,編制記賬憑證.

2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬.

3、月末作計提、攤銷、結轉(zhuǎn)記賬憑證,對所有記賬憑證進行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬.

4、結賬、對賬.做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符.

5、編制會計報表,做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整,并進行分析說明.

6、將記賬憑證裝訂成冊,妥善保管.

出納與會計現(xiàn)金賬不一樣如何調(diào)整?在上文中小編做出了解答,如果賬面賬不平的話小編也在上文中做出了詳細的會計分錄.本文小編還帶來了關于會計的做賬流程,供大家參考.今天的文章小編就分享到這里了,如有其他疑問可繼續(xù)向小編提問.