已認(rèn)證的發(fā)票如何沖紅?

1.先與銷售方取得聯(lián)系;

2.在你購買方的開票機(jī)系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請單:

(1)進(jìn)入開票系統(tǒng)/紅字發(fā)票申請單/申請單填開/紅字發(fā)票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;

(2)紅字發(fā)票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數(shù)量(應(yīng)該是負(fù)數(shù))/單價(jià)(不含稅)/金額(不含稅,自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯(lián)系電話(你的)/申請理由:發(fā)票號碼有誤;

3.做好了的申請單還需"申請單導(dǎo)出",導(dǎo)出到桌面并拷到U盤;

4.把原來有誤的發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)原件及復(fù)印件,該發(fā)票的記帳憑證復(fù)印件及原件,付款給銷售方的記帳憑證原件及復(fù)印件,有該有誤發(fā)票的認(rèn)證清單;

5.把以上的所有紙質(zhì)的復(fù)印件加蓋單位的公章,寫上"與原件一致"字樣.

然后,帶上原件與復(fù)印件和U盤到你的稅務(wù)局,你稅局會開給你正式的負(fù)數(shù)發(fā)票通知單,你把該通知單給你的銷售方,他就可以開具負(fù)數(shù)發(fā)票了. 他再重新開一份正確的發(fā)票給你.

在你收到銷售方一負(fù)一正的發(fā)票后:負(fù)數(shù)發(fā)票作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,正數(shù)發(fā)票正常入帳即可.

已認(rèn)證的發(fā)票沖紅會計(jì)分錄怎么做?

應(yīng)根據(jù)開具紅字增票,倉庫開具紅字入庫單(如11月份確認(rèn)收入時(shí),已經(jīng)核算成本了,12月份就應(yīng)開具倉庫紅字入庫單,沖減庫存商品);財(cái)會根據(jù)倉庫單,填制憑證,會計(jì)分錄如下:

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額(紅字)

借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字)34

貸:庫存商品(紅字)

以上整理的資料信息,就是我們關(guān)于"已認(rèn)證的發(fā)票如何沖紅?"這一問題的解答說明.對于發(fā)票沖紅處理,是會計(jì)人員常常會遇到的問題.對于已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票,要進(jìn)行沖紅處理之前,我們還是需要聯(lián)系對方之后,再進(jìn)行處理,詳細(xì)步驟可參考上述內(nèi)容.