分公司老板讓我做他的貿易公司的賬

分公司老板讓我做他的貿易公司的賬

答:1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后你在做),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯),每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬.-代理記帳服務

2、月末還要注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用 .計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊,這個折舊額是根據固定資產原值,凈值和使用年限計算出來的.月末還要提取稅金及附加,實際是地稅這一塊.就是提取稅金及附加,有城建稅,教育費附加等,有稅務決定 .

3、月末編制完科目匯總表之后,編制兩個分錄.第一個分錄:將損益類科目的總發生額轉入本年利潤,借主營業務收入(投資收益,其他業務收入等)貸本年利潤.第二個分錄:借本年利潤貸主營業務成本(主營業務稅金及附加,其他業務成本等).轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,如果在貸方則說明盈利需交所得稅,計算方法,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,然后做記賬憑證,借所得稅貸應交稅金--應交所得稅,借本年利潤貸所得稅( 所得稅雖然和利潤有關,但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數,如果是正數就要計算所得稅,同時還要注意所得稅核算方法,采用應付稅款法時,所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時,存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的).

4、最后根據總賬的資產(貨幣資金,固定資產,應收賬款,應收票據,短期投資等)負債(應付票據,應附賬款等)所有者權益(實收資料,資本公積,未分配利潤,盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額)編制資產負債表,根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用,主營業務成本,投資收益,主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表.

(關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字)

5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、注意問題:

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,均在月末進行.

b、月末結現金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實相符.每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表,注意分析未達款項.月初報稅時注意時間,不要逾期報稅.另外,當月開出的發票當月入賬.每月分析往來的賬齡和金額,包括:應收,應付,其他應收.

帳務處理是什么意思?

帳務處理程序亦成稱會計核算組織形式,是指會計憑證、賬簿組織和記賬程序相互結合的方式.會計主體在進行會計核算時應采用的憑證、賬簿的種類和格式,憑證與賬簿之間、各種賬簿之間的相互關系,以及從填制憑證、登記賬簿到編制財務報表的步驟和方法的有機結合,形成了不同的財務處理程序.

我國會計核算工作在長期實踐中常用的帳務處理程序主要有:記賬憑證帳務處理程序、匯總記賬憑證帳務處理程序、科目匯總表帳務處理程序.

上述各種帳務處理程序既有區別,又有許多共同點.其區別主要表現在登記總分類帳的依據和方法不同,其共同點主要表現在不同的帳務處理程序通常都包括下面幾個步驟:經濟業務發生或完成后,取得或填制原始憑證;分析經濟業務,填制記賬憑證;根據記賬憑證登記現金、銀行存款日記帳;根據記賬憑證和原始憑證或原始憑證匯總表登記明細分類帳;對帳;根據分類帳及其有關資料編制財務報表.

以上詳細介紹了分公司老板讓我做他貿易公司的賬怎么做,也接受了賬務處理是什么意思.作為一名被分公司老板吩咐做貿易公司這樣的財務人員,一定要非常清楚,分公司老板讓會計做分公司的賬的處理方式如本文所示.閱讀了本文之后,如果你覺得本平臺的這篇文章還不錯,那么歡迎你經常來本平臺進行學習.