小規模納稅人增值稅申報表怎么填

小規模納稅人增值稅申報表怎么填

答:增值稅納稅申報表(適用小規模納稅人)每季度申報一次,就算是公司沒有業務,收入為0也要申報,告訴稅務局你沒有收入,這種情況是不需要繳納稅款的.

《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》填寫說明:

本附列資料由應稅服務有扣除項目的納稅人填寫,各欄次均不包含免征增值稅應稅服務數額.

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間,應填寫具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人名稱"欄,填寫納稅人單位名稱全稱.

(三)第1欄"期初余額":填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額,試點實施之日的稅款所屬期填寫"0".

(四)第2欄"本期發生額":填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的應稅服務扣除項目金額.

(五)第3欄"本期扣除額":填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額.

第3欄"本期扣除額"≤第1欄"期初余額"+第2欄"本期發生額"之和,且第3欄"本期扣除額"≤5欄"全部含稅收入"

(六)第4欄"期末余額":填寫應稅服務扣除項目本期期末結存的金額.

(七)第5欄"全部含稅收入":填寫納稅人提供應稅服務取得的全部價款和價外費用數額.

(八)第6欄"本期扣除額":填寫本附列資料第3項"本期扣除額"欄數據.

第6欄"本期扣除額"=第3欄"本期扣除額"

(九)第7欄"含稅銷售額":填寫應稅服務的含稅銷售額.

第7欄"含稅銷售額"=第5欄"全部含稅收入"-第6欄"本期扣除額"

(十)第8欄"不含稅銷售額":填寫應稅服務的不含稅銷售額.

第8欄"不含稅銷售額"=第7欄"含稅銷售額"÷1.03,與《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第1欄"應征增值稅不含稅銷售額""本期數""應稅服務"欄數據一致.

增值稅申報表是怎么回事?

增值稅納稅申報表的增值稅一般納稅人在納稅申報時,必須同時附列《發票領用存月報表》、《增值稅(專用/普通)發票使用明細表》、《增值稅(專用發票/收購憑證/運輸發票)抵扣明細表》等三個附表.

新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)分淺綠和米黃兩種顏色,淺綠色適用于增值稅A類企業,米黃色適用于增值稅B類企業.三個附表則統一為白色.新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)從1996年1月1日起啟用.在沒有認定增稅A類企業之前,所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報表.納稅申報表由市局統一印制,各征收分局在12月25日前到市局征管處領取新表.各分局在使用新表的過程中如有問題,請及時報告市局征管處.

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