預算會計退回預付差旅費如何記賬?

預算會計退回預付差旅費如何記賬?

職工預支差旅費時:

借:其他應收款-XXX

貸:庫存現金(銀行存款)

回來時多退的:

借:管理費用

庫存現金

貸:其他應收款-XXX

少補的:

借:管理費用

貸:其他應收款-XXX

差旅費的報銷原則和范圍是什么?

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用.差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目

一、報銷范圍

1、差旅費核算的內容:用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費.

3、至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關的文件規定.

差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等.差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等.差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內.

二、報銷原則

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支,超預算不得開支.

2、員工出差必須事前提出書面申請,填制出差申請單,經其直屬上級批準.凡未得事先批準的,一律不予報銷.

3、員工出差途中,因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點,經出差簽批人書面/郵件確認后,其增加的行程作為另一次出差時間,與原出差時間不連續計算;

4、出差標準:員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度.

預算會計退回預付差旅費如何記賬?整體上來說,其實我們都知道企業在處理退回來的預付差旅的費用,那么小編老師認為則是可以通過其他應付款的科目記錄,再計入管理費用的科目進行出來的;在本網站上還有很多相關的資料是可以免費學習的,小編老師建議你們都可以來本網站上進行咨詢.