個體工商戶增值稅申報表如何填寫?

個體工商戶增值稅申報表如何填寫?

增值稅(消費稅)申報

無論是查帳征收還是定期定額戶納稅人,請先申報增值稅(消費稅),請點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅及附加稅申報】-"增值稅小規模納稅人申報"或"消費稅納稅人申報",增值稅(消費稅)申報完畢后,再進行其他稅種申報.

城建稅等其他稅種申報

點擊左側菜單【綜合申報】-【定期定額納稅人申報】,進行申報.

請選擇納稅期限(按季或按月),然后點擊右上角【下一步】;

個人所得稅應稅項填寫季度不含增值稅銷售收入、營業額或代開發票額合計數;城建稅、教育費附加等其他稅種的應稅項,按照實際繳納的增值稅(消費稅)填寫,增值稅(消費稅)免征的,填寫0;

定期定額納稅申報表填寫注意事項

1、銷售額、營業額、代開普通發票額按月不超過2萬元(含2萬)或按季不超過6萬元(含6萬)的,系統自動對城建稅、個人所得稅等稅種(增值稅、消費稅除外)進行申報,納稅人無需進行申報操作;

2、銷售額、營業額、代開普通發票額按月超過2萬元至10萬元(含10萬元),按季超過6萬元至30萬元(含30萬元)的,需進行經營所得個人所得稅申報,城建稅、教育費附加、地方教育附加、地方水利基金零報.

3、銷售額、營業額、代開普通發票不含增值稅額按月超過10萬元的,按季超過30萬元的,需按照實際繳納的增值稅、消費稅稅額進行城建稅、教育費附加、地方教育附加、水利基金、個人所得稅申報;若是增值稅小規模納稅人,城建稅、教育費附加、地方教育費附加自動享受增值稅小規模納稅人減征50%(魯財稅[2019]6號).

4、代開專票按月10萬元(含10萬元)以下的,按季30萬元(含30萬)以下的,須申報城建稅、經營所得個人所得稅,若是增值稅小規模納稅人,城建稅自動享受增值稅小規模納稅人減征50%(魯財稅[2019]6號).

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