納稅申報期末留底有錯怎么調整

納稅申報期末留底有錯怎么調整

增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個數據:

一是上期留抵稅額;

二是期末留抵稅額;

本表第13項"上期留抵稅額"欄數據,為納稅人前一申報期的"期末留抵稅額"數,該數據應與"應交稅金--應交增值稅"明細科目借方月初余額一致.

本表第20項"期末留抵稅額"欄數據,為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完,留待下期繼續抵扣的進項稅額.該數據應與"應交稅金--應交增值稅"明細科目借方月末余額一致.

進項稅額>銷項稅額的時候就會有留抵,如果有出口可能稍麻煩.庫存可以是當月購進比往月較多咯,所以進項會大,留抵就有可能了.

期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時,本期的進項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額.

增值稅納稅申報表

"本期發生額"欄中各項目的填寫口徑,是指按照增值稅稅法規定準予從增值稅稅額中抵扣的進項稅額.增值稅稅法規定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額,不得填入本欄中的有關項目.

如購進固定資產的進項稅額,用于非應稅項目、用于集體福利和個人消費的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額.

對購進時無法確定用途的購進貨物或應稅勞務的進項稅額,如免稅貨物和應稅勞務與應稅貨物或應稅勞務共同耗用的進項稅額、非正常損失的在產品、產成品所耗用的進項稅額等,可填入本欄.

減不得抵扣項目的是指:

1、免稅貨物用;

2、非應稅項目用;

3、非常損失;

4、進貨退出及折讓;

5、簡易辦法征稅貨物用.以上項目的填寫口徑同"本期發生額"一致,如在購進直接用于免稅項目的未填入"本期發生額"欄的進項稅額,不需再填入"減、免稅貨物用"欄.

納稅申報期末留底有錯怎么調整?按照我們上面文章中的介紹,我們可以了解到企業在申報繳納相關的稅金的時候,涉及到有扣除項目的,可能會出現期末留抵稅額的情況,可以在之后的期間抵扣需要繳納的稅金,具體的分析大家可以參考我們上面的介紹.