員工公交費補貼(無發票)怎么做賬

員工公交費補貼(無發票)怎么做賬

一般可以分為兩種情況:

第一種就是規規矩矩的入到職工福利費里.這種情況的話那就直接在算工資的時候就直接算入員工應付職工薪酬里就行了,不用再讓員工提供發票來報銷了!這部分是需要交納個人所得稅的.這種方式有兩點不是太好的就是,他占用了福利費的份額,還有就是需要交納個人所得稅.但是好處就是沒有任何風險.那么咱來看看第二種方法.

第二種方式就是餐補算入工資里作為應付職工薪酬的一部分,直接與工資計入費用,雖然這部分需要繳納個人所得稅,但是比用餐票來報銷這部分費用要風險低的多.然后通訊補貼就用個人發票來報銷,直接做入費用里面,這樣做稅法里面專門有規定是符合稅法要求的.最后就是交通補貼費這些補貼如果員工自己有車的話就直接跟員工簽訂用車協議,然后員工就可以直接開油票來報銷,以作為公司費用(發票要開公司抬頭,就不能是個人了),如果員工沒車的話就需要員工用平時上班時打的費發票或者乘坐地鐵、公交等其他交通工具發票來報銷這部分補貼了.

員工中餐補貼怎么做憑證

財政部關于企業加強職工福利費財務管理的通知(財企[2009]242號)

自辦職工食堂經費補貼或未辦職工食堂統一供應午餐支出作為職工福利費的核算內容.企業未統一供餐而按月發放的午餐費補貼,應當納入職工工資總額.

國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知(國稅函[2009]3號)

職工食堂經費補貼為企業職工福利費的一項內容.

財政部、國家稅務總局關于午餐補助范圍確定問題的通知(財稅[1995]82號)

國稅發[1994]89號文件規定不征稅的誤餐補助,是指按財政部門規定,個人因公在城區、郊區工作,不能在工作單位或返回就餐,確實需要在外就餐的,根據實際誤餐頓數,按規定的標準領取的誤餐費.一些單位以誤餐補助名義發給職工的補貼、津貼,應當并入當月工資、薪金所得計征個人所得稅.

相關會計處理:

員工出差時個人餐費發票能夠記入業務招待費

員工公交費補貼(無發票)怎么做賬?根據我們上面文章中的介紹,我們可以了解到企業發生的員工辦公的公交費等,我們按照兩種情況分析企業的情況,企業可以根據自己的實際情況進行賬務處理的分析,具體的分析大家可以參考我們上面的介紹.