沒有銷項稅只有進項稅月底怎么做賬

沒有銷項稅只有進項稅月底怎么做賬

月末只有進項稅,沒有銷項稅不需要結轉.

正常記賬,在辦理增值稅申報時,本期"實際抵扣稅額"填"0",將進項稅額填入"期末留抵稅額"欄.

"應交稅費--應交增值稅"科目的期末借方余額,反映尚未抵扣的增值稅."應交稅費--未交增值稅"科目的期末借方余額,反映多交的增值稅;貸方余額,反映未交的增值稅.

只有進項稅也可以結轉到未交增值稅科目里,這樣所有應交或未交的增值稅都在未交增值稅科目里歸集了,是貸方余額就是應交的增值稅,是借方余額就是留抵的進項稅.

沒有了銷項稅,進項稅還能抵扣嗎?

沒有了銷項稅,進項稅可以作為留抵金額,在以后的納稅期間抵扣.

當月沒有銷項稅是可以認證的,而且只能在認證當月申報抵扣,超過抵扣時間的,不可以抵扣進項稅,這樣,超過時間造成不準予抵扣的進項稅就是企業的損失.

應納稅額可以為負數,這樣就形成了期末留抵稅額.

《國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》(國稅函[2009]617號)規定如下:增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票,應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證,并在認證通過的次月申報期內,向主管稅務機關申報抵扣進項稅額.

實行海關進口增值稅專用繳款書(以下簡稱海關繳款書)"先比對后抵扣"管理辦法的增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的海關繳款書,應在開具之日起180日內向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》(包括紙質資料和電子數據)申請稽核比對.

未實行海關繳款書"先比對后抵扣"管理辦法的增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的海關繳款書,應在開具之日起180日后的第一個納稅申報期結束以前,向主管稅務機關申報抵扣進項稅額.

沒有銷項稅只有進項稅月底怎么做賬的相關知識,大家可以多多關注會計學堂官網,學習是一個持續的過程,這點沒人能否定,不然你試一下,上一個月的學,然后玩兩個月,如果你還記得最后一堂課講什么東西,也算是厲害,本文講述銷項稅的知識,僅做參考.