履約保證金打到對方公戶如何做賬?

履約保證金打到對方公戶如何做賬?

案例:請問付給對方的履約保證金100萬,12月內完成相關事宜,此保證金轉入項目啟動資金;若沒在規定時間內完成,則不予歸還.請問付這筆保證金時如何做賬?

借:其他應收款--履約保證金 貸:銀行存款

參見以下分錄

甲公司核定的基本生產車間備用金定額為30 000元,以現金支票撥付.

借:其他應收款--備用金 30000

貸:銀行存款 30000

甲公司租入包裝物一批,以銀行存款向出租方支付押金10000元.

借:其他應收款--存出保證金 10 000

貸:銀行存款 10 000

租入包裝物按期如數退回,收到出租方退還的押金10000元,已存入銀行,則:

借:銀行存款 10 000

貸:其他應收款--存出保證金 10 000

履行保證金:履約擔保是工程發包人為防止承包人在合同執行過程中違反合同規定或違約,并彌補給發包人造成的經濟損失.

其形式有履約擔保金(又叫履約保證金)、履約銀行保函和履約擔保書三種.

履約保證金可用保兌支票、銀行匯票或現金支票,履約保證金不得超過中標合同金額的10%;履約銀行保函是中標人從銀行開具的保函,額度是合同價格的10%以內;履約擔保書是由保險公司、信托公司、證券公司、實體公司或社會上擔保公司出具擔保書,擔保額度是合同價格的30%.

發包人應在工程接收證書頒發后28天內把履約擔保退還給承包人.

交履約保證金沒入賬,現在退回到公賬上,不知道怎么做賬

這筆款項,不是企業的資金,而是老板的私人資金

所以,收到時,直接做分錄:

借:銀行存款

貸:其他應付款

然后還回老板時

借:其他應付款

貸:銀行存款

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