分公司差旅費由總公司報銷總公司應該怎么做賬?

分公司差旅費由總公司報銷總公司應該怎么做賬?

答:應該拿著發票去總公司報銷,總公司直接入相關成本費用.

分公司不能獨立核算,最終都要匯總到總公司,如果去總公司處理了,分公司就不需要處理了.

借:其他應付款--分公司

貸:銀行存款

公司為非本單位人員報銷費用如何處理?

答:公司為非本單位的人員報銷費用處理方法,按照會計處理的原則,不管是不是本公司的員工,都需要按照實際記賬,只是有一個和公司業務關聯問題,如果是和公司業務相關的,那就可以在企業所得稅稅前扣除.

一、非本單位員工的票據與公司的業務若是相關,只要是實際支出了都應入賬,按照稅法規定在企業所得稅前扣除.

(1)如為客戶報銷的住宿費、車費等可以計入:管理費用-業務招待費,

(2)如支付他人的勞務費可以計入:管理費用-勞務報酬,

二、非本單位員工的票據與公司的業務若不相關,與公司取得收入經營無關的費用不論如何入賬,應該全部做納稅調增,不能在企業所得稅前扣除.

(1)企業為非本企業員工報銷差旅費用,該項費用如果與本企業的正常生產經營無關,應確定所得項目征收個人所得稅;

(2)該項費用如果屬于企業的正常生產經營費用,而非支付的個人所得,則不征收個人所得稅.

(1)《中華人民共和國企業所得稅法》(2007年)

第八條企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除.

(2)《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(2007年)

第二十七條企業所得稅法第八條所稱有關的支出,是指與取得收入直接相關的支出.企業所得稅法第八條所稱合理的支出,是指符合生產經營活動常規,應當計入當期損益或者有關資產成本的必要和正常的支出.

公司為非本單位人員報銷費用,和本公司業務相關的就在稅前扣除,沒有關聯的那就不能在稅前扣除,但是不管是否可以稅前扣除,都是需要據實記賬的.

分公司差旅費由總公司報銷總公司應該怎么做賬?上面編者講解的分公司差旅費的問題可以由總公司一起處理,賬目寫清楚明白就可以.會計們在賬目的問題上可以及時和編者交流,編者會及時和大家一起討論,筆者的解答僅供大家參考學習.