專票不抵扣認證做普票處理入賬可以嗎

專票不抵扣認證做普票處理入賬可以嗎

如果不認證的話,一段時間內,金三稅系統會自動配比,會顯示有滯留票,稅局會查.

所以,先認證.

如果不抵扣的話,可以在申報時選擇不抵扣或進項稅額轉出就可以了.

一般納稅人取得增值稅專用發票可以抵扣,也可以不抵扣,并不是所有的都可以抵扣的.

專票入賬和抵扣的會計怎么進行處理?

答:凡購進貨物并收到防偽稅控開具的抵扣聯,

1、借:原材料等

應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

2、貸:銀行存款等

對該份抵扣聯,如在規定期限通過認證的,對上述會計處理不需變動,并在通過認證的月份申報抵扣;如在規定期限進行認證,但通不過認證的,或者超過規定期限不進行認證的,則需對進項稅額作轉出處理:

1、借:原材料等

2、貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅額轉出)

增值稅發票本月已經認證但是未入賬有關系嗎?

當然有關系.

國稅函[2009]617號:

一、增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票,應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證,并在認證通過的次月申報期內,向主管稅務機關申報抵扣進項稅額.

根據以上規定,當月認證的增值稅專用發票,次月申報期內沒有向主管稅務機關申報抵扣進項稅額,就不能再抵扣了.

公司開普票和專票的區別

區別一:使用主體不同

增值稅專用發票一般只能由增值稅一般納稅人領購使用.普通發票則可以由從事經營活動并辦理了稅務登記的各種納稅人領購使用.

區別二:填寫內容不同

增值稅專用發票的購銷雙方都要準確填寫企業名稱、納稅人識別號、地址電話、銀行開戶行及賬號.增值稅普通發票的銷售方要準確填寫名稱、稅號、地址電話、賬號,購貨方需寫企業名稱及納稅人識別號.

(自2017年7月1日起,購買方為企業的,索取增值稅普通發票時,應向銷售方提供納稅人識別號或統一社會信用代碼)

區別三:聯次不同

增值稅專用發票至少有三聯,發票聯(購方記賬),抵扣聯(購方抵稅),記賬聯(銷方記賬).普通發票則至少有兩聯,發票聯(購方記賬),記賬聯(銷方記賬).沒有抵扣聯.

區別四:作用不同

增值稅專用發票不僅是購銷雙方收付款的憑證,而且可以用作購買方可以抵扣進項稅額的憑證.普通發票除運費、收購農副產品、廢舊物資的按法定稅率作抵扣外,其他的一律不予作抵扣用.

專票不抵扣認證做普票處理入賬可以嗎?小編認為這樣是不可以的,一般專票都是需要認證的,不然就會顯示有滯留票,如果不需要抵扣的話,在申報時選擇不抵扣或進項稅額轉出就行了,希望你通過網站小編的總結之后遇到這類問題都能輕松應對.