小規模增值稅納稅申報表填寫怎么操作

小規模增值稅納稅申報表填寫怎么操作

本表"貨物及勞務"與"服務、不動產和無形資產"各項目應分別填寫.

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間,應填寫具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人識別號"欄,填寫納稅人的稅務登記證件號碼.

(三)"納稅人名稱"欄,填寫納稅人名稱全稱.

(四)第1欄"應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)":填寫本期銷售貨物及勞務、發生應稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額,不包括應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額.

納稅人發生適用3%征收率的應稅行為且有扣除項目的,與當期《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄數據一致.

按月納稅的增值稅小規模納稅人,月銷售額不超過多少免征增值稅

根據《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第4號)規定:"一、小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元)的,免征增值稅.

小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額超過10萬元,但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅."

小規模增值稅納稅申報表填寫怎么操作?在填寫申報表時,根據它的填報說明操作,填寫完成后提交即可.就算小規模納稅人企業為零申報,當月財務也需要填寫申報表,準時申報增值稅,不煩公司長期不申報增值稅,也會引起稅務局罰款.