月末處理的一些分錄有哪些

月末處理的一些分錄有哪些

一、計提職工福利費、職工教育費、工會經費

1、按工資總額14%提取職工福利費

借:管理費用--福利費

貸:應付福利費

2、按工資總額1.5%提取職工教育費

借:管理費用--職工教育費

貸:其他應付款--職工教育費

3、按工資總額2%提取工會經費

借:管理費用--工會經費

貸:其他應付款--工會經費

二、提固定資產折舊

借:管理費用--折舊費

貸:累計折舊

三、攤銷費用

借:管理費用(或營業費用等)

貸:待攤費用(或長期待攤費用)

四、計提稅金

借:主營業務稅金及附加

貸:應交稅金--營業稅

貸:應交稅金--城建稅

貸:其他應交款--教育費附加

五、結轉各種收入

1、結轉主營業務收入

借:主營業務收入

貸:本年利潤

2、結轉其他業務收入

借:其他業務收入

貸:本年利潤

3、結轉營業外收入

借:營業外收入

貸:本年利潤

六、結轉成本、支出、稅金

1、結轉成本

借:本年利潤

貸:主營業務成本

2、結轉其他業務支出

借:本年利潤

貸:其他業務支出

3、結轉營業外支出

借:本年利潤

貸:營業外支出

4、結轉稅金

借:本年利潤

貸:主營業務稅金及附加

七、結轉各項費用

1、結轉管理費用

借:本年利潤

貸:管理費用

2、結轉財務費用

借:本年利潤

貸:財務費用

3、結轉營業費用

借:本年利潤

貸:營業費用

八、季度計提所得稅

1、提取時

借:所得稅

貸:應交稅金--所得稅

2、結轉所得稅

借:本年利潤

貸:所得稅

3、上繳所得稅

借:應交稅金--所得稅

貸:銀行存款或現金

月末轉出未交增值稅怎么處理

月度終了,企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自"應交增值稅"明細科目轉入"未交增值稅"明細科目.對于當月應交未交的增值稅,借記"應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)"科目,貸記"應交稅費-未交增值稅"科目.

借:應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費-預交增值稅

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

關于月末處理的一些分錄有哪些解答先到這里,到了月末有計提、結轉分錄,特別是結轉分錄要做正確,可以設置結轉模板,到時候直接填寫當月實際數字即可.不同企業類型到了月末做賬時,內容差異比較大,財務可以多看不同企業賬務處理案例.