所得稅交多了怎么留抵

所得稅交多了怎么留抵

財務上只需要做預繳的分錄即可. 借:應交稅費-企業所得稅 貸:銀行存款 形成應交稅費的借方余額,就可以留抵以后的稅款了.

企業所得稅匯算清繳期,企業基本信息表該怎么填寫?

1、"102分支機構就地納稅比例":"101納稅申報企業類型" 為"分支機構(須進行完整年度申報并按比例納稅)"需要同時填報本項.分支機構填報年度納稅申報時應當就地繳納企業所得稅的比例.

2、"103資產總額(萬元)":填報納稅人全年資產總額季度平均數,單位為萬元,保留小數點后2位,且年度申報時不能等于0.

具體計算公式如下:季度平均值= (季初值+季末值) /2;全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4

3、"104從業人數":納稅人填報從業人數的全年季度平均值,單位為人.從業人數是指與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數之和,依據和計算方法同"103資產總額".

4、"105所屬國民經濟行業":按照《國民經濟行業分類》標準,納稅人填報所屬的國民經濟行業明細代碼.

5、"106從事國家限制或禁止行業":納稅人從事行業為國家限制和禁止行業的,選擇"是",其他選擇"否"

6、"107適用會計準則或會計制度":納稅人根據會計核算采用的會計準則或會計制度從《會計準則或會計制度類型代碼表》中選擇相應的代碼填入本項.

7、"108采用一般企業財務報表格式( 2019年版)":本項目選擇"是"的情形,僅適用于對于已執行新會計準則以及《財政部關于修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》(財會〔2019〕6號)和《財政部關于修訂印發2018年度金融企業財務報表格式的通知》(財會〔2018〕36號)規定格式編制財務報表的納稅人.

以上整理的資料信息,就是我們關于"所得稅交多了怎么留抵?"這一問題的解答.據小編了解形成應交稅費的借方余額,就可以留抵以后的稅款了.看完了上述文章中小編的分析后,不知道各位對于這個知識點了解的怎么樣了,在網站上有很多相關的內容教學!