結轉應交增值稅的會計分錄怎么寫?

結轉應交增值稅的會計分錄怎么寫?

答:1.企業應將當月發生的應交未交增值稅額自"應交稅金--應交增值稅"科目轉入"未交增值稅"明細科目:

借記"應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅)"科目

貸記"應交稅金--未交增值稅"科目.

2.將本月多交的增值稅自"應交稅金--應交增值稅"科目轉入"未交增值稅"明細科目:

借記"應交稅金--未交增值稅"科目

貸記"應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)"科目.

3.當月上交本月增值稅時:

借記"應交稅金--應交增值稅(已交稅金)"科目

貸記"銀行存款"科目.

4.當月上交上月應交未交的增值稅:

借記"應交稅金--未交增值稅"科目

貸記"銀行存款"科目.

5."應交稅金--應交增值稅"科目的期末借方余額:

反映尚未抵扣的增值稅.

本月應交增值稅怎么得到?

計算公司每月應交的增值稅,要區分公司是增值稅一般納稅人還是小規模納稅人

1 增值稅一般納稅人的計算方法:

應納稅額=本月銷項稅額-本月進項稅額

本月銷項稅額=本月的銷售額÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)

本月進項稅額為本月取得并認證的增值稅專用發票和海關專用繳款書上注明的增值稅稅額,取得的運費發票*7%,取得的農業生產者農產品發票或收購發票上開具的金額*13%.

2 增值稅小規模納稅人:

本月取得的銷售收入÷(1+0.03)*3%

結轉應交增值稅的會計分錄怎么寫?結轉的時候發現多交或者少交的增值稅需要沖回或者補提,如果新手們不是特別熟悉也沒有關系,可以關注我們網站,以后多看多閱讀一些案例,就能從中學習到掌握不少關于基礎的會計實操練習內容了.