餐飲業收入增值稅報表上怎么填

餐飲業收入增值稅報表上怎么填

一、本申報表適用于增值稅小規模納稅人(以下簡稱納稅人)填報.納稅人銷售使用過的固定資產、銷售免稅貨物或提供免稅勞務的,也使用本表.

二、具體項目填寫說明:

(一)本表"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間,應填寫具體的起止年、月、日.

(二)本表"納稅人識別號"欄,填寫稅務機關為納稅人確定的識別號,即:稅務登記證號碼.

(三)本表"納稅人名稱"欄,填寫納稅人單位名稱全稱,不得填寫簡稱.

(四)本表第1項"應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額"欄數據,填寫應征增值稅貨物及勞務的不含稅銷售額,包含銷售使用過的固定資產不含稅銷售額,不包含免稅貨物及勞務銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補銷售額.

第1欄"本期數"≥第2欄"本期數"+第3欄"本期數"

(五)本表第2項"稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額"欄數據,填寫稅務機關代開的增值稅專用發票的銷售額合計.

(六)本表第3項"稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額"欄數據,填寫稅控器具開具的應征增值稅貨物及勞務的普通發票金額換算的不含稅銷售額.

(七)本表第6項"免稅貨物及勞務銷售額"欄數據,填寫銷售免征增值稅貨物及勞務的銷售額.

第6欄"本期數"≥第7欄"本期數"

(八)本表第7項"稅控器具開具的普通發票銷售額"欄數據,填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務的普通發票金額.

餐飲業公司主要交的稅費:

1、營業稅=服務業收入*稅率為5%月報);

增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規模納稅人)(月報);

2、應納城建稅=應納增值稅+營業稅*7%(月報);

3、應納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%(月報);

4、堤圍防護費:營業收入*0.1%(各地征收標準不同,有些地方不征收)(月報);

通過上文我們了解到餐飲業收入增值稅報表上怎么填,按照企業的實際情況填寫,具體的處理情況我們可以參考上文,我們最好在理解中記憶,并且關注政策的調整,做到與時俱進,這樣遇到特殊情況就不會手忙腳亂了,更多相關會計資訊內容盡在會計學堂.