旅客運輸抵扣填在哪里

旅客運輸抵扣填在哪里

依據填表說明,《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)填寫方法:

①本期允許抵扣的購進旅客運輸服務取得的增值稅專用發票對應進項稅額,填入第1欄;

②本期允許抵扣的購進旅客運輸服務取得的其他扣稅憑證對應進項稅額,填入第4欄;

③第10欄,作為統計欄,反映按規定本期購進旅客運輸服務,所取得的扣稅憑證上注明或按規定計算的金額和稅額.本欄次包括第1欄中按規定本期允許抵扣的購進旅客運輸服務取得的增值稅專用發票和第4欄中按規定本期允許抵扣的購進旅客運輸服務取得的其他扣稅憑證.

運輸服務如何確定進項稅?

納稅人購進國內旅客運輸服務,其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣.納稅人未取得增值稅專用發票的,暫按照以下規定確定進項稅額:

①取得增值稅電子普通發票的,為發票上注明的稅額;

②取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,為按照下列公式計算進項稅額:

航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%

③取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計算的進項稅額:鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%

④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計算進項稅額:公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+3%)×3%

旅客運輸抵扣填在哪里?旅客運輸抵扣的填寫是有相關的要求的,只要按照要求填寫就不會影響抵扣的結果.當然前提是必須要滿足旅客運輸抵扣的條件才能進行抵扣的.會計在平時的工作中還會有各種抵扣的事情要處理,比如增值稅的抵扣,這些都是需要會計掌握的.想要了解更多的專業知識請關注會計學堂網站更新內容.