領取備用金填寫什么單據

領取備用金填寫什么單據

填寫借支單 然后摘要寫備用金

員工領取備用金時,是填寫借款單,作"其他應收款"入賬.來報銷時結清借支款,分兩種情況:

1、報銷金額小于借支金額時,員工交回借支余款,財務上應開出收款收據,用途欄注明"收回XX人X月X日借支余款",金額為收回的現金.報銷發票等憑證與收款收據一起作為原始憑證.

借:管理費用(實際報銷數)

庫存現金(差額)

貸:其他應收款--XX員工(原借支數)

2、報銷金額大于借支金額時,憑實際報銷單據入賬.補付現金,無需另開收據.

借:管理費用(實際報銷數)

貸:其他應收款--XX員工(原借支數)

庫存現金(差額)

如果是收據本上寫的話:將收據本上相應的時間與人員姓名寫上,再在收據內容上寫明,xx員工于xx時間支取備用金xx元,現收到相應備用金使用的發票,總計金額xx元.

如果是在白紙上寫的話:今收到xx員工報銷的發票若干,總計金額為xx元,用以沖抵xx時間支取的備用金.

其實,不管是之前支取備用金現在拿票報銷,還是拿發票回來報銷現金的,一般都是寫相應的支出證明單,也可以是費用報銷單,再經手人簽字,相應的領導,出納簽字,這樣會計比較好做賬.

員工領了備用金已經做賬了,來報銷的時候怎么寫收據?

員工領取備用金時,是填寫借款單,作"其他應收款"入賬.來報銷時結清借支款,分兩種情況:

1、報銷金額小于借支金額時,員工交回借支余款,財務上應開出收款收據,用途欄注明"收回XX人X月X日借支余款",金額為收回的現金.報銷發票等憑證與收款收據一起作為原始憑證.

借:管理費用(實際報銷數)

庫存現金(差額)

貸:其他應收款--XX員工(原借支數)

2、報銷金額大于借支金額時,憑實際報銷單據入賬.補付現金,無需另開收據.

借:管理費用(實際報銷數)

貸:其他應收款--XX員工(原借支數)

庫存現金(差額)

對于備用金的處理,相信大家通過會計學堂小編的分析已經非常清楚了,自然也已經懂得了領取備用金填寫什么單據了,這個要求員工領取備用金時,填寫借支單然后摘要寫備用金,計入"其他應收款".不過不管怎么樣,需要我們在操作時根據實際情況來處理.大家明白了嗎?