小規模企業跨月發票如何作廢

小規模企業跨月發票如何作廢

首先只有因開具錯誤、銷貨退回、銷售折讓、服務中止等原因,已代開發票需作廢的,稅務機關為納稅人作廢已代開的發票.代開增值稅電子普通發票暫不允許作廢.發票作廢只需要納稅人攜帶已開具發票各聯次、作廢原因的書面證明材料、經辦人身份證明去辦稅服務廳辦理.

如果發票要作廢,必須在當月作廢,跨月是不能作廢的,普通發票沖紅后,可以重新再開具新的發票.

公司屬于小規模納稅人時,發生銷售行為,并開具普通發票,而在認定一般納稅人后使用防偽稅控系統開具增值稅普通發票的,應按照原藍字發票開具的稅額按照一般納稅人的適用稅率換算銷售額開具紅字增值稅普通發票.增值稅普通發票開具紅字發票的要求與其他普通發票的要求一致.根據《上海市國家稅務局關于開具紅字普通發票有關問題的補充通知》(國稅函〔2003〕627號)的規定,就納稅人發生銷貨折讓或退回需要開具紅字普通發票的稅收管理問題明確如下:

(一)購貨方未作帳務處理,銷貨方已作帳務處理的,銷貨方必須收回原發票后開具藍字退貨進倉單,方可開具等額的紅字發票.同時,必須把紅字發票記帳聯撕下作為沖帳憑證,其余聯次不得撕下,并把收回的原發票粘貼在紅字發票存根聯背面以備核查.

(二)購貨方已作帳務處理的,不論銷貨方是否已作帳處理,銷貨方須取得購貨方出具的有效書面證明,填制藍字退貨進倉單后,方可開具等額的紅字發票.

(三)購貨方的有效書面證明,必須記載與發票和銷貨清單內容一致的事項,包括原發票聯的復印件和銀行收款進帳單(原已付款的),以及退貨的原因并加蓋購貨方單位印章或財務專用章.

小規模納稅人通用機打發票跨月作廢發票怎么作廢?

在發票界面有作廢發票或退貨這類的按鈕(不清楚,可咨詢稅控單位)

點擊進入后,輸入要作廢的發票號碼,就會出來需要作廢發票的信息(顯示負數金額),跟開票一樣操作,并打印下來

需要注意的是 被作廢發票三聯都要齊全(保管好,備查)

小規模企業跨月發票如何作廢,上文已經介紹完了,我們要開負數發票必須事先報主管稅務機關審批,然后按照步驟操作,這個對企業來說是非常重要的,如果你在實際操作中還有其他的會計問題,可以咨詢會計學堂的在線答疑老師.