資產負債表的貨幣資金怎么算

資產負債表的貨幣資金怎么算

資產負債表里貨幣資金計算公式為:貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金.

貨幣資金即貨幣形態表現的資金.貨幣資金是指可以立即投入流通,用以購買商品或勞務,或用以償還債務的交換媒介.

貨幣資金是資產負債表的一個流動資產項目,包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額,具有專門用途的貨幣資金不包括在內.貨幣資金是指在企業生產經營過程中處于貨幣形態的那部分資金,按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金.

貨幣資金是企業中最活躍的資金,流動性強,是企業的重要支付手段和流通手段,因而是流動資產的審查重點.其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等.

利潤表和資產負債表的勾稽關系是什么?

根據資產負債表中短期投資、長期投資,復核、匡算利潤表中"投資收益"的合理性.如關注是否存在資產負債表中沒有投資項目而利潤表中卻列有投資收益,以及投資收益大大超過投資項目的本金等異常情況.

根據資產負債表中固定資產、累計折舊金額,復核、匡算利潤表中"管理費用-折舊費"的合理性.結合生產設備的增減情況和開工率、能耗消耗,分析主營業務收入的變動是否存在產能和能源消耗支撐.

利潤及利潤分配表中"未分配利潤"項目與資產負債表"未分配利潤"項目數據勾稽關系是否恰當.注意利潤及利潤分配表中,"年初未分配利潤"項目"本年累計數"欄的數額應等于"未分配利潤"項目"上年數"欄的數額,應等于資產負債表"未分配利潤"項目的期初數.

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