海關完稅憑證抵扣流程

海關完稅憑證抵扣流程

首先,海關完稅憑證又名海關進口增值稅繳款書,以下簡稱繳款書.企業取得繳款書,說明企業有進口業務,且該進口業務已經繳納了進口增值稅.繳款書和增值稅專用發票一樣,可以抵扣銷項稅額,但抵扣前需先進行比對,比對的過程與增值稅專用發票勾選確認的意思差不對,但操作流程完全不同,下面來詳細介紹:

一、海關完稅憑證采集

會計取得了紙質的繳款書,需先進行數據采集.采集方式有兩種:

1)手工錄入采集

下載通用稅務數據采集軟件,打開軟件時首次的密碼通常為123456.

點擊企業信息,輸入納稅人識別號和企業名稱點擊保存.點擊新增報表,選擇所屬區間后確定.

手工錄入專用繳款書信息:繳款書號碼、進口口岸代碼、進口口岸名稱、填發日期、稅款金額……錄入完要再重復錄入一次,兩次必須錄入完全一致,否則重新錄入!

錄入所有數據后,點擊數據申報,生成.XML格式結尾的申報文件.

手工錄入方式采集繳款書數據效率較低,且容易出錯,一般企業會采取一個人錄,另一個人審核的方式,比較浪費人力資源,所以數據量稍微大一點的企業,都會采用免錄入批量采集的方式采集繳款書數據.

2)免錄入批量采集

下載旭諾財稅應用市場,安裝注冊后,點擊完稅通,插入電子口岸IC卡,從電子口岸采集繳款書數據

采集到的海關繳款書數據,根據拿到的紙質繳款書進行批量勾選,輸入繳款書號碼中的三位數按回車鍵,即可完成一張繳款書勾選.勾選的繳款書排列在右側,全部勾選完成后,點擊全選生成數據,即可生成.XML格式結尾的申報文件.

無需重復兩次錄入數據,只需要勾選,即可完成繳款書申報文件的采集,大幅提升工作效率,而且從電子口岸下載的繳款書數據準確無誤,不會出現手工錄入造成的差錯,也就不會在比對時出現不符的情況.

二、海關完稅憑證申報比對

上傳文件:采集完的海關完稅憑證.XML申報文件,需要上傳至國稅申報系統進行稽核比對.

明細查詢:上傳的稽核比對文件,可以進海關稽核明細的結果的查詢,海關稽核明細的比對結果包括相符、滯留、異常和重號這四類.

結果下載:每月1日,系統自動將稽核比對結果為相符、不符、缺聯、重號的數據導出,生成稽核結果通知書.稽核結果確認每月只限一次,確認后的稽核結果即為當月最終稽核結果,非比對相符的繳款書當月不得抵扣.

三、海關完稅憑證抵扣

做了那么多工作,都是為了能將海關完稅憑證的稅額進行抵扣.稽核比對為相符的繳款書稅款,可抵扣當月銷項稅額.

海關票怎么認證

1.在通用稅務數據采集軟件(這個軟件一般在稅務局的網站下載即可)里輸入所取得的海關增值稅票的信息.

2.輸入完畢后按系統提示申報并將信息存入到U盤(會生成兩個文件,一個是擴展名為JK,一個為CRC)

將U盤的信息和紙質的稅票交給稅務局,或者按當地稅務局的要求,自傳到所屬稅務局的網上.

3.一般申報抵扣稅款的委托進口單位,必須提供相應的海關代征增值稅專用繳款書原件,委托代理合同及付款憑證,給主管稅務官員核查、備案.否則,不予抵扣進項稅款.對海關代征進口環節增值稅開據的增值稅專用繳款書上標明有兩個單位名稱,即既有代理進口單位名稱,又有委托進口單位名稱的,只準予其中取得專用繳款書原件的一個單位抵扣稅款.

以上,就是海關完稅憑證(繳款書)的采集、比對、抵扣流程.使用旭諾財稅應用市場進行繳款書的采集,不但能大幅提升財務辦公效率,解決人力資源,避免手工錄入數據產生的差錯,還能對即將超期的繳款書進行預警和提醒,并在財務未取得繳款書的情況下,就可全面了解企業的海關進口增值稅繳款書情況,幫助企業進行納稅籌劃和數據分析.

海關完稅憑證抵扣流程是什么?據上文會計學堂小編整理,海關完稅憑證采集需要進行手工錄入、免錄入批量采集.而海關完稅憑證申報比對需要上傳文件進行明細查詢.最后海關完稅憑證抵扣的是當月銷項稅額.希望小編整理的知識對大家有所幫助!