稅盤費用抵扣怎么填申報表

稅盤費用抵扣怎么填申報表

1.使用數字證書,登錄"網上稅務局"系統.

2.在"功能菜單"下面,請先填寫附列資料一、附列資料二、附列資料四、附列資料五等報表(營改增納稅人還應該填寫附列資料三),然后點擊"增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)".

3.在"增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)",先"提取數據",之后在"稅款計算"欄的第23行"本月數"填寫您的金稅盤的金額,"本年累計"會自動生成.

4.然后點擊"功能菜單"增值稅項目下"增值稅減免稅申報明細表".

5.在"增值稅減免稅申報明細表"的"減稅性質代碼及名稱"欄選擇"0001129914",在"減免項目"下"本期發生額"、"本期應抵扣稅額"、"本期實際抵扣稅額"列填寫與"增值稅申報表"第23行相同的金額.之后點擊"保存".

6.將本期應填報的其他報表全部填寫完成后,點擊 "功能菜單"-"申報、實時扣款"--"網上申報".

7.增值稅申報成功,稅控盤金額也抵扣完畢.

另外,首次購買并抵扣金稅盤的分錄為:

1.借:管理費用

貸:現金(銀行存款)

2.借:應交稅金-應交增值稅(應納稅額減征額)

貸:營業外收入-政府補助

增值稅減免稅在申報表如何填寫

第1列期初余額:填寫應納稅額減征項目上期期末余額,為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額.

第2列本期發生額:填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額.

第3列本期應抵減稅額:填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額.本列按表中所列公式填寫.

第4列本期實際抵減稅額:填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額.本列各行≤第3列對應各行.

第5列期末余額:所列公式填寫.

一般納稅人公式:第5列免稅額等于第3列扣除后免稅銷售額乘以適用稅率減去第4列免稅銷售額對應的進項稅額.

小規模納稅人公式:第5列免稅額等于第3列扣除后免稅銷售額乘以征收率.

稅盤費用抵扣怎么填申報表?其實這個很好理解,上文介紹了具體的填報步驟,在報表中應該將抵減金額與增值稅分開填寫.看完后還有其他的會計疑問嗎?如果在實際操作中還有其他的會計問題,歡迎和會計學堂的老師在線交流哦!