采購的貨物沒有發票怎么辦

采購的貨物沒有發票怎么辦

財務帳務處理的一條重要準則就是,一切要憑合法票據入帳處帳,否則要做納稅調整.進貨無發票,說明你單位偷稅,銷售單位漏稅.

最簡單的方法就是要求供貨商開具正規發票.

(1)一般能形成采購的供貨商都有提供發票,首先采購前需確認是否能開具符合公司要求的發票.如果未開具發票,可詢問具體未開具發票的原因.

(2)國稅代開發票,如供貨商無法開具發票,可要求供貨商至國家稅務局開具發票,實際為去國稅買發票,要收現金稅.現金稅方面支付方面需雙方溝通具體由誰來支付這筆費用.

(3)替票的形式,這點首先要自己公司溝通好無發票能否使用替票的方式來開具發票.

采購商品時沒有取得發票,怎么做賬 ?

分以下步驟做帳:

一般納稅人

1暫估入庫

借:庫存商品/原材料(不含增值稅的采購款)

貸:應付帳款--暫估入庫

2銷售時

借:銀行存款/應收帳款

貸:主營(其他)業務收入

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

3結轉銷售成本

借:主營(其他)業務成本(銷售數量*暫估入庫單價)

貸:庫存商品/原材料

4收到采購發票時

1)沖回暫估入庫

借:庫存商品/原材料(紅字)

貸:應付帳款--暫估入庫(紅字)

按采購發票金額做帳

借:庫存商品/原材料

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款/應付帳款

小規模納稅人

1暫估入庫

借:庫存商品/原材料

貸:應付帳款--暫估入庫(采購款)

2銷售時

借:銀行存款/應收帳款

貸:主營(其他)業務收入[銷售金額]

應交稅費--應交增值稅[銷售金額]

3結轉銷售成本時

借:主營(其他)業務成本(銷售數量*暫估入庫單價)

貸:庫存商品/原材料

4收到采購發票時

1)沖回暫估入庫

借:庫存商品/原材料(紅字)

貸:應付帳款--暫估入庫(紅字)

2)按采購發票金額做帳

借:庫存商品/原材料

貸:銀行存款/應付帳款

想要知道采購的貨物沒有發票怎么辦,一定要認真閱讀上文.會計學堂小編在文中提出:最簡單的辦法就是去找供貨單位開正規的發票.如果硬是沒有,就只能到國稅代開,或者替票,但是替票是有風險的,請謹慎使用,在沒有取得發票之前就只能做暫估入庫處理.