企業偷稅漏稅行為是如何被發現的?

企業偷稅漏稅行為是如何被發現的?

一、就是主管稅務機關接受有關消息源的偷漏稅案源舉報，進行深入調查，視情況不一終止或者移交稽查，經偵等部門

二、就是主管局經常采用的方法，數據比對。這個有兩個層面。一是內部信息比對，這個一般就是發票開具和申報比對，增值稅收入和所得稅收入比對，以及進項稅額發票比例分析，稅負率測算等等內部的篩選，甄別流程，命準率99以上。二是外部信息共享，這個就包括的內容多了，比如藥店結算，就可以共享醫保刷卡結算信息，住宿情況可以通過身份證認證次數統計，建設情況通過發改委政府投資情況等等的外部數據進行分析。三是碰運氣，記得看中國稅務報有一期刊登是陜西還是甘肅國稅干部看本地報紙報道某大型企業發生股權轉讓行為，好的，進入查實補了好幾千萬!這種栗子挺多

三、就是稅源管理部門日常的巡查檢查

四、就是來自于其他稅務大案要案協查推送進行核查時花現逃避繳納稅款。

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企業偷稅漏稅行為如何處罰?

《刑法》第二百另一條：偷稅數額占應納稅額的百分之十以上不滿百分之三十并且偷稅數額在一萬元以上不滿十萬元的，或者因偷稅被稅務機關給予二次行政處罰又偷稅的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處偷稅數額一倍以上五倍以下罰金;偷稅數額占應納稅額的百分之三十以上并且偷稅數額在十萬元以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處偷稅數額一倍以上五倍
以下罰金。

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