出差的餐飲發票入哪個科目

出差的餐飲發票入哪個科目

1、出差發生的費用,可以入到差旅費,分錄如下:

借:管理費用--差旅費

貸:現金

2、但是一般出差吃飯,吃飯是憑餐飲類的發票報銷的,以餐飲類發票報銷的,一般又會劃分到招待費,所以,分錄如下

借:管理費用--招待費

貸:現金

一般地,就以上二種處理方式,選其中一種都OK,根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》"第四十三條 企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出,按照發生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰.",所以,自己判斷一下劃分到哪一類對你后期做帳最好吧!

最好記入"管理費用--差旅費"科目.業務招待費有稅前扣除標準的,超出標準的部分,不能稅前列支.

稅法中對差旅費有嚴格規定,除發票外必須有相關證明,比如出差人數、出差目的、餐費住宿標準、差旅補助標準等等,稅務稽查時,如果不能提供相關證明,稅務局有權調整.但是實際中未必有這么嚴格,同意一樓的意見.只要不太過就行,一個人一張發票吃100就夸張了.你可以帳務處理作差旅費,所得稅匯算清繳調增不就行了,只要調增了就可以.

差旅費報銷的范圍

1、差旅費核算的內容:用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費.

3、至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關的文件規定.

差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等.差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等.差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內.

報銷原則

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支, 超預算不得開支.

2、員工出差必須事前提出書面申請,填制出差申請單,經其直屬上級批準.凡未得事先批準的,一律不予報銷.

3、員工出差途中,因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點,經出差簽批人書面/郵件確認后,其增加的行程作為另一次出差時間,與原出差時間不連續計算;

4、出差標準:員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度(管字007).

想要知道出差的餐飲發票入哪個科目?一定要好好閱讀上文的內容,會計學堂小編告訴我們一般出差的餐飲發票是計入招待費用,對于差旅費也是有一定的要求的,希望大家能夠按照規定來進行處理.如果實操中發現還有不明白的地方,記得隨時聯系我們在線老師為你解答.