填寫申報表時小微企業免稅銷售額是含稅還是不含稅

填寫申報表時小微企業免稅銷售額是含稅還是不含稅

填寫不含稅金額.

符合小微企業銷售額在3萬以下免征增值稅的,銷售額在第1欄不填,只填第7欄或第8欄.(小微企業填第7欄,個體戶或其他個人填第8欄),如果還有其他符合免征增值稅條件的免稅銷售額,合計填寫在第6欄. 增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)

小微企業增值稅申報表中小微企業免稅銷售額怎么填寫?

季度稅務申報時,在小微企業免稅銷售額填寫收入額,在小微企業免稅額收入額X3%填寫免稅金額.

小規模納稅人中的企業和非企業性單位,當月銷售額(含應稅銷售額、政策性免稅銷售額、出口免稅銷售額和固定資產處置銷售額)未超過3萬元的(按季申報為9萬),應將其中的應稅銷售額和固定資產處置銷售額部分填入第7欄小微企業免稅銷售額欄次,而第1、4欄不再填入數據.

小規模納稅人中的個體工商戶,當月銷售額(含應稅銷售額、政策性免稅銷售額、出口免稅銷售額和固定資產處置銷售額)未超過3萬元的(按季申報為9萬),應將其中的應稅銷售額和固定資產處置銷售額部分填入第8欄未達起征點銷售額欄次,而第1、4欄不再填入數據.

如果小規模納稅人當月銷售額已超過3萬元的(按季申報為9萬),則根據銷售額性質分別填入第1、4、9、10欄次,不再填入第7、8欄次.

第14、15、16欄次的本期免稅額,對應根據當期填入第6、7、8欄次的免稅銷售額×3%征收率計算填入.

小規模納稅人符合小微企業免稅條件的,免稅銷售額填寫到增值稅申報表的6、7行,免征的稅額填寫到第14、15行.

滿足政策規定的減免稅條件的小規模納稅人,當月不需要實際繳納稅款,在做納稅申報時把不含稅銷售收入填寫到申報表的第7行,第6行自動計算出來.

如果不自動計算,需要手動填寫,減免的增值稅稅款,填寫到申報表的第15行,14行自動計算,如果不自動計算,手工輸入當月應減免的稅款金額.填寫完成后即可申報.

每一份表格的填寫都有其相應的要求,相信通過會計學堂小編的分析,我們對于填寫申報表時小微企業免稅銷售額是含稅還是不含稅已經是相當清楚了,這里面填的是不含稅的價格.如果還對其他方面的會計知識感興趣,請記得繼續關注我們.