業務員報銷差旅費會計分錄

業務員報銷差旅費會計分錄

1、差旅費報銷的會計分錄:

借:管理費用貸:其他應收款借或貸:庫存現金

2、出差人員出差前預借差旅費時,此時尚未出差,費用沒有發生:

借:其他應收款--職工貸:庫存現金

3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:

借:管理費用貸:銀行存款

差旅費報銷流程都是什么?

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核準財務人員審核--出納結算付款.各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任.

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報版銷手續、預算額度、票據權合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責.

業務員報銷差旅費會計分錄怎么處理?整體上來說,其實公司業務員的出差費用的報銷處理,如果是員工出差前預借費用在會計分錄上則是可以做其他應收款科目核算,如果是出差后報銷費用那么則是做管理費用的科目核算;相關的介紹資料都可以來本網站上進行學習,一定會有所收獲的.