員工工作餐費怎么做賬

員工工作餐費怎么做賬

需要根據用餐具體情況來確定計入什么科目:

1、招待客戶用工作餐,入管理費用-業務招待費;

2、出差,入管理費用-差旅費

3、會議,入管理費用-會議費

4、培訓,入管理費用-職工教育經費

5、日常職工食堂,入管理費用-職工福利費

6、日常用餐補貼,入管理費用-職工福利費或相關科目明細對應-應付職工薪酬

7、收職工餐費,其他應收款

長期(每天)為職工支付的工作餐,這應計入工資總額,并與職工其他收入一道作為計征個人所得稅的計稅基數.這不是咱們可以選擇的問題.沒得選擇.如果是支付給職工的餐費補貼,應計入工資總額,如果是取得發票的餐費支出,可直接計入管理費用如果以現金形式支付,形成職工經常性收入,應計算繳納個人所得稅.在財務核算上則不必計入工資總額,可以直接列入制造費用或管理費用.不能計入工資,否則要算入職工的工資中繳納個人所得稅的,年底在計算所得稅的時候要進行計稅工資的扣除.

有發票就直接報,

發生時:

借:應付福利費

貸:現金或銀行存款

這個問題可以靈活掌握,如果你單位平均工資較低,現行工資離計稅工資還有一定空間,不妨計入費用,合并到工資總額,這樣可以保留自由資金,進行合理的稅前扣除;如果員工現行工資較高,已接近計稅工資,可以從應付福利費開支,這樣只存在繳納個人所得稅的可能而不存在企業所得稅的調整問題;如果應付福利費不足以長期支付,只有強行列入費用,按規定進行納稅調整便是不可進工資,進入工資就要參與應納所得稅額計算借:應付福利費貸:銀行存款或現金千萬不可進工資,進入工資就要參與應納所得稅額計算,依職工所在部門不同分列制造費用或期間費用.直接入當月期間費用,借:管理費用-福利費  貸:現金(銀行存款).

出差發生的招待餐飲費怎么賬務處理?

出差發生的餐飲費分兩種情況:

一、業務上需要而發生,計入招待費

借:管理費用--業務招待費用

貸:現金等

二、出差人自身需要發生,計入差旅費

借:管理費用-差旅費

貸:現金等

如果公司招待費過大,考慮所得稅匯算,第一種情況可處理進入第二種.

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用.不同單位或部門對差旅費的具體開支范圍的規定可能會有所不同.根據一個單位或部門的具體規章制度,規定限額內的差旅費可以按照一定的程序憑據報銷.差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目,建立科學合理的差旅費管理制度具有非常重要的意義.

差旅費核算的內容主要包括用于出差旅途中的費用支出,例如購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費.

至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關的文件規定.根據會計準則的真實反映原則,發生的餐費是什么用途,就計入什么科目.員工自己吃飯餐費計入差旅費,招待客人計入業務招待費,差旅費里面放太多餐費,根據所得稅法合理性支出的規定,稅務局如果覺得這個比例過高,也沒有合理理由,很可能會要求調到業務招待費.

財務人員需要根據餐費的實際用途判斷入賬,不能只要見到餐飲發票就計入業務招待費.

員工工作餐費怎么做賬?小編建議大家根據實際情況來分析,比如招待客戶、出差、會議、培訓、日常職工食堂、日常用餐補貼等情況,每個情況記入的科目不一樣,小編都有分析,最后小編要提醒大家,如果是職工食堂的話要分收費還是不收費兩種情況,還有其他情況要了解的話請繼續關注我們更新.