稅控維護費抵減如何填申報表

稅控維護費抵減如何填申報表

第一步:打開增值稅申報軟件,進行銷項發票和進項發票的采集,采集完成后點擊填寫報表,系統自動生成各項附表.

第二步:其他附表審核確定好后,點擊進入"增值稅納稅申報表附表資料(四)(稅額抵減情況表)".

第三步:在附表四第一項"增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費"中填寫本期發生額和本期實際抵減稅額,本期實際抵減稅額應小于或等于第三列的本期應抵減額.

第四步:附表四填寫保存審核后,進入增值稅納稅申報表,在第二十三欄輸入應納稅額減征額的金額,與附表四中的本期實際抵減稅額應一致.

第五步:增值稅納稅申報表填寫好后,返回點擊選擇最后一項"增值稅減免稅申報明細表"填寫相關內容.

第六步:增值稅減免稅申報明細表的填寫與附表四相同,都是第二欄在本期發生額與第四欄本期實際抵減稅額中填入金額,本期實際抵減稅額與附表四的抵減稅額及申報表第23行應納稅額減征額一致.

防偽稅控技術服務費抵扣怎么做賬

1、取得防偽稅控技術服務費發票(必須是增值稅專用發票)不要認證,全額列"管理費用"科目,等抵減應交增值稅后,再沖減"管理費用"科目.

2、會計科目處理:

(1)支付來防偽稅控技術服務費時,借:管理費源用  貸:銀行存款(或庫存現金)

(2)抵減應交增值稅時,借:應交稅費-應交增值稅(抵減增值稅) 貸:管理費用

3、購買稅控專用設備時:

借:固定資產或管理費用-辦公費

貸:庫存現金或銀行存款

4、在有增值稅的月份抵扣時

借:應交稅費-增值稅-減免稅額

借:管理費用(紅字)

有關于稅控維護費抵減如何填申報表?我們按照上文步驟來即可,主要就是在報表的減免欄目填入相關金額,就可以抵稅了.稅控維護費做賬的話,我們可以計入管理費用,抵扣之后再沖減.會計學堂持續更新中,歡迎您多多關注.