折扣折讓的紅字發票步驟

折扣折讓的紅字發票步驟

銷項負數的發票和正數發票的開百法是一樣的,但是開紅字發票要先到度稅務局辦理手續,程序如下: 1、用開票的本機(調出)并問填寫申請表加蓋單位公章 2、寫一份廢票原因說明書并蓋單位公章 3、帶上作廢發票的抵扣答聯、發票聯原件及復印件 4、用U盤導出申請單到稅務局辦理后內就可以到稅務局去辦理手續了.關于折扣問題,不能顯示在發票上,只有在價格上容改動了.

銷售方已入賬時,開具一張相同金額的紅字(負數)發票,將記賬聯撕下入賬,作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據,將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘于紅字(負數)發票的發票聯后,并注明藍字發票記賬聯的原有憑證號,便于備查.

另一種情況,產品(商品)銷售單價發生了變化,例如銷售方與買方商量一致同意將上月發出產品價格調高或調低(當屬上月已按原價開票,并已作賬務處理和報稅),購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回.

銷售折讓已入賬的會計處理

若該公司已入賬并作如下會計分錄:

借:應收賬款--乙公司234000

貸:產品銷售收入200000

應交稅金--應交增值稅(銷項稅)34000

則應按以下方法調整:

①另開具一張相同金額的紅字發票,將紅字發票記賬聯撕下入賬,沖減當期銷售收入和銷項稅額,作會計分錄:

借:應收賬款--乙公司 234000(紅字)

貸:產品銷售收入200000(紅字)

應交稅金--應交增值稅(銷項稅金)34000(紅字)

②將退回的藍字發票聯和抵扣聯貼于紅字發票聯后,并在上面注明藍字發票記賬聯所在記賬憑證編號.

銷售折讓是指企業因售出商品質量不符合要求等原因而在售價上給予的減讓.企業將商品銷售給買方后,如買方發現商品在質量、規格等方面不符合要求,可能要求賣方在價格上給予一定的減讓.

本文的內容著重講解了折扣折讓的紅字發票步驟,如果要開紅字發票的話,要先填寫紅字發票信息申請表,稅務局通過之后方能開具,原先的藍字發票要求對方退回.以上就是會計學堂對該內容的講解,感謝閱讀,有需要可以繼續關注哦.