小規模納稅人不開票收入超過多少要繳納增值稅

小規模納稅人不開票收入超過多少要繳納增值稅

月度超過9萬,季度超過30萬.

小規模納稅人交的增值稅無法退回怎么辦

按稅法規定,對納稅人超過應納稅額繳納的稅款,稅務機關發現后,將自發現之日起10日內辦理退還手續;如納稅人自結算繳納稅款之日起三年內發現的,可以向稅務機關要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息.你可以提供證據,向你的稅局申請.

你硬是按29989和12885.2直接乘以3%計算的增值稅金:42874.2*3%=1286.23元

正確的計算:29989/1.03*0.03=873.45

12885.2/1.03*0.03=375.30

應交稅金是:1248.75元

多交了:37.48元

調整分錄:借:現金(或銀行存款、應收賬款等)-1286.24

貸:主營業務收入 -1248.76

貸:應交稅金-應交增值稅 -37.48

因為附加稅費是按增值稅費計提的,同時也的申請附加稅費的返還!

因為金額較小啊,申請退回比較麻煩的,和你的專管員交流一下,次月少報1248.76元的收入比較省事!

小規模納稅人季度開票收入超過9萬怎么繳稅

小規模納稅人企業一季度的收入超過9萬元,是按全額繳納增值稅,而不是部分繳納.

小規模納稅人適用征收率,征收率為3%.

小規模納稅人季銷售額超過9萬元不能再享受免征增值稅優惠政策,應按照實際銷售額交納增值稅. 應交增值稅=含稅銷售收入÷(1+3%)×3%.

小規模納稅人增值稅申報改為季度申報,按季度開票金額計算,按開票金額/1.03,計算出不含稅收入.不含稅收入不大于90000的免征增值稅.印花稅不免.隨增值稅繳納的附加稅費都免.水利建設資金能否免,得按地稅稅局的要求申報.

小規模納稅人一般只能開具普通發票,不可以開具增值稅專用發票.但如果小規模納稅人向一般納稅人銷售貨物或應稅勞務,購貨方要求銷貨方提供增值稅專用發票時,稅務機關可以為其代開增值稅專用發票.

小規模納稅人抵扣稅控盤怎么做賬

小規模納稅人控專用設備全額抵扣稅金的賬務處理如下:

1)購入專用設備時,

借:管理費用(價稅合計額)

貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款

抵減增值稅應納稅額時,

借:應交稅費--應交增值稅

貸:管理費用

2)支付技術維護費時,

借:管理費用

貸:銀行存款/現金

抵減增值稅稅額,

借:應交稅費--應交增值稅

貸:管理費用

根據財稅[2012]15號文規定,自2011年12月1日起,增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用,以及繳納的技術維護費(以下簡稱二項費用),可在增值稅應納稅額中全額抵減(抵扣額為價稅合計額),相關進項稅已經認證抵扣的,應當轉出.

賬務處理:根據財稅[2012]15 號的相關規定,企業發生的二項費用是在增值稅應納稅額中抵減,而不是完全作為進項稅抵減.企業在進行增值稅申報時,二項費用也是在"本期應納稅額減征額" 一欄中填列.

小規模納稅人不開票收入超過多少要繳納增值稅的問題現在大家應該都知道了,大家一定要牢記的兩個數值就是月度銷售額九萬,季度銷售額三十萬,超過這個臨界點,就要全額繳納增值稅,大家如果看完本文內容還想了解更多相關財務知識可以繼續關注本網站更新.