核定征收季度怎么報稅

核定征收季度怎么報稅

《國家稅務總局關于印發〈個人所得稅自行納稅申報辦法(試行)〉的通知》(國稅發〔2006〕162號)第十六條規定:"個體工商戶和個人獨資、合伙企業投資者取得的生產、經營所得應納的稅款,分月預繳的,納稅人在每月終了后15日內辦理納稅申報;分季預繳的,納稅人在每個季度終了后15日內辦理納稅申報.納稅年度終了后,納稅人在3個月內進行匯算清繳."

報稅季度報:1、2、3月份(第一季度)的稅務情況應在4月份的15號之前申報,4、5、6月份的(第二季度)的稅務情況應在7月份的15號之前申報.以此類推,也即是1月申報去年第四季度的、4月份申報當年第一季度的、7月份申報當年第二季度的、10月份申報當年第三季度的、第四季度就是來年1月份申報.

報稅季度報一般是企業所得稅納稅申報期限:

⑴ 企業所得稅分月或者分季預繳.

⑵ 企業應當自月份或者季度終了之日起15日內,向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表,預繳稅款.

⑶ 企業應當自年度終了之日起5個月內,向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款.

⑷ 企業在報送企業所得稅納稅申報表時,應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料.

⑸ 企業在年度中間終止經營活動的,應當自實際經營終止之日起60日內,向稅務機關辦理當期企業所得稅匯算清繳.企業應當在辦理注銷登記前,就其清算所得向稅務機關申報并依法繳納企業所得稅.

關于所得稅由核定征收改為查帳征收,申報人員按核定方式交納了,如何帳務處理?

1、所得稅交納時的稅票如何做帳務處理?

按實際繳納金額記賬

借:應交稅費-企業所得稅

貸:銀行存款

計提按查賬征收

借:所得稅費用

貸:應交稅費-企業所得稅

這樣,"應交稅費-企業所得稅"科目有余額,如果在貸方,是你們少交的,補交;如果在借方,是多交了,下次可以少交(抵減).

2、多交的所得稅是否需要處理?

如果是季度預交,不用處理,等于是提前納稅了,下次再抵減,或者所得稅匯算清繳時一并處理,這個要看稅務怎么說,如果同意你下次抵減,就再下次繳納時將本次多交的扣除.

計提和繳納的都在"應交稅費-企業所得稅"賬戶里.

3、如果年度匯算時仍然無須交納的所得稅,多交的所得稅如何處理?

可以申請退稅.

4、在次月的申報表中是否要體現為預交的所得稅?

要.不然又多扣了.

5、如本月收入6000已經交納的如何分錄處理?

不用處理,在"應交稅費-企業所得稅"借方呢,何時退稅何時處理.如果下次需要交所得稅,一計提就抵減了.

核定征收季度怎么報稅的問題會計學堂小編最后簡單和大家說一說,帶上公章,找分管你們公司的專管員,一般會給你大致核對下資料,蓋著章或者簽個字,就結束了,上文相關內容就講完了,大家覺得有幫助的話請繼續支持我們小編.