所得稅忘了計提怎么辦

所得稅忘了計提怎么辦

1、如果是跨年度補繳以前年度企業所得稅的會計分錄為:

借:應交稅費--應交企業所得稅

貸:銀行存款

2、現在補提跨年的會計分錄做:

借:以前年度損益調整

貸:應繳稅費 ---企業所得稅

3、同時做:

借:利潤分配---未分配利潤

貸:以前年度損益調整

企業跨年可以補計提企業所得稅嗎?

當然可以,只要符合稅務規定,是允許的.相關做法如下:

借:以前年度損益調整

貸:應交稅金/未交增值稅

借:利潤分配/未分配利潤

貸:以前年度損益調整

借:應交稅金/未交增值稅

營業外支出在

貸:銀行存款

《企業會計準則應用指南--會計科目和主要賬務處理》規定:"以前年度損益調整"科目核算企業本年度發生的調整以前年度損益的事項以及本年度發現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項.企業在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發生的需要調整報告年度損益的事項,也在本科目核算."以前年度損益調整"科目結轉后應無余額.也就是說"以前年度損益調整"在會計報表上沒有體現,只是一個過渡科目,結轉后應無余額.

企業怎么計提企業所得稅?

根據《企業所得稅暫行條例》的規定,企業所得稅按年計算,分月或分季預繳.按月(季)預繳(a一般是分季度預繳),年終匯算清繳所得稅的會計處理如下:

1、按月或按季計提

借:所得稅費用;貸:應交稅費–應交企業所得稅

2、按季繳納所得稅

借:應交稅費–應交企業所得稅;貸:銀行存款

3、次年5月31日前匯算清繳,應補稅額(全年應交所得稅額-已預繳稅額)

借:以前年度損益調整;貸:應交稅費–應交企業所得稅

4、繳納稅款、借:應交稅費–應交企業所得稅;貸:銀行存款

企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業(居民企業及非居民企業)和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅對象所征收的一種所得稅.作為企業所得稅納稅人,應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅.但個人獨資企業及合伙企業除外.

所得稅計提多了怎么處理

一、多計提的企業所得稅,在同一納稅年度內直接沖回,

借:應交稅費-應交企業所得稅

貸:所得稅費用

二、跨年度的,通過"以前年度損益調整"科目進行處理.

借:應交稅費-應交企業所得稅

貸:以前年度損益調整

結轉時,

借:以前年度損益調整

貸:利潤分配-未分配利潤

同時調整計提的盈余公積等利潤分配會計事項.

企業所得稅是指對境內的企業(居民企業及非居民企業)和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅對象所征收的一種所得稅.作為企業所得稅納稅人,應依照《企業所得稅法》繳納企業所得稅.但個人獨資企業及合伙企業除外.

所得稅忘了計提怎么辦的問題今天就給大家分析到這里,如果沒有跨年的話一般是建議下個月直接補計提,如果已經跨年了就相對麻煩一點,大家可以按照上文三個步驟來操作,如果大家在操作過程中還是有什么不懂的,請記得及時和我們答疑老師聯系.