車票抵扣填在申報表哪里

車票抵扣填在申報表哪里

1.如果所屬期取得的車票是增值稅專用發票,那么需要先登錄"增值稅發票選擇確認平臺"進行勾選確認,之后根據確認的結果首先填報附表二的第35行,然后根據第35行填列第1行和第2行.

2.然后再填寫附表二的第12行和第10行.

3.如果取得的票據不是增值稅專用發票,那么需要根據自行計算的不含稅金額和稅額首先填寫附表二的第8b行,然后再填寫第4行,再填寫第12行,最后填寫第10行.

4.如果既有專用發票,又有非專用發票,應根據"增值稅發票選擇確認平臺"的結果填寫第35行和第1行、第2行,根據自行計算的非增值稅專用發票的稅額和不含稅金額填寫第8b、4、12、10行.其中第12行的數據包括"增值稅發票選擇確認平臺"的全部結果和根據客票自行計算的稅額和不含稅金額,第10行為全部的旅客運輸票據的數量、金額、稅額.

5.附表二第12行的稅額等于主表第12行"本月數".

6.附表二第10行僅用于統計當期抵扣的旅客運輸服務票據的份數、金額、稅額,不參與其它行次的計算.

車票等旅客運輸服務的相關提醒

提醒一、納稅人購進國內旅客運輸服務,才可以計算抵扣增值稅.

提醒二、票據取得日期為4月1日后的才可以抵扣增值稅.

提醒三、對于專門用于福利、招待、免稅項目活動的出差客票不得計算抵扣.

提醒四、車票取得增值稅電子普通發票的,為發票上注明的稅額來抵扣增值稅.

提醒五、對于取得未注明旅客身份信息的出租票、公交車票等,不得計算抵扣.

提醒六、取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的按照9%計算進項稅額,航空運輸電子客票行程單可抵扣的信息是票價+燃油附加費.

提醒七、車票抵扣不是按照車票的全額,而是先換算為不含稅金額,再乘以適用增值稅征收率.

提醒八、車票計算抵扣的增值稅應填寫在增值稅申報表附列資料(二)第10行:

關于車票抵扣填在申報表哪里這個問題,上文有詳細的操作步驟,大致就是填在申報表的附表二里面,我們要先計算出可以抵扣的金額再去申報.會計學堂的小編還附帶了一些相關的提醒事項,大家記得看看,以免產生不必要的錯誤.