減免所得稅優惠明細表如何填寫

減免所得稅優惠明細表如何填寫

1、第1行"合計":填報2行+4行+5行+6行的金額.

2、第2行"一、符合條件的小型微利企業":根據企業所得稅法和相關稅收政策規定,符合小型微利企業條件的納稅人填報的減免所得稅額.包括減按20%稅率征收(減低稅率政策)和減按10%稅率征收(減半征稅政策).

3、第4行"二、國家需要重點扶持的高新技術企業":填報享受國家重點扶持的高新技術企業優惠的減免稅額.本行=《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2015年版)》第9行或第20行×10%的積.

4、第5行"三、減免地方分享所得稅的民族自治地方企業":填報納稅人經民族自治地方所在省、自治區、直轄市人民政府批準,減征或者免征民族自治地方的企業繳納的企業所得稅中屬于地方分享的企業所得稅金額.

5、第6行"四、其他專項優惠":填報第7行+8行+…+30行的金額.

A類報表中的減免所得稅額是根據什么算的?

1、A類報表中的減免所得稅額是根據來企業稅收優惠明細表來算的;

2、減免所得稅額包括免稅收入、免稅所得、減免所得、減免稅額(包括小型微利企業優惠、高新企業政策優惠等)

3、"應納所得稅額"第6行按照第4行利潤總額(或實際利潤額)*25%填報,將小型微利企業減免的稅額填自在第7行"減免所得稅額".按第4行利潤總額(或實際利潤)*5%填報.

(1)上一納稅年度應納稅所得額低于10萬元(zd含10萬元),預繳時累計應納稅所得額不超過10萬元的,填報申報表"應納稅所得額"與15%的乘積;?

(2)上一納稅年度應納稅所得額低于10萬元(含10萬元),預繳時累計應納稅所得額超過10萬元但不超過30萬元的,以及上一納稅年度應納稅所得額超過10萬元但不超過30萬元的,填報申報表"應納稅所得額"與5%的乘積.

減免所得稅的相關內容就是這些,如果要計算減免所得稅,我們要根據應納稅所得額來算,填報的時候要搞清每一行的數據來源,上文講解了減免所得稅優惠明細表如何填寫?還有疑問的地方也可以向我們提出,會計學堂為您講解.