出納可以做庫存現金和銀行存款的憑證嗎

出納可以做庫存現金和銀行存款的憑證嗎

可以做憑證,但不屬于份內的事情,可以做銀行存款與庫存現金的憑證,然后主管審核.當然根據崗位分離職責,不應做憑證.

具體的出納工作內容

(1)貨幣資金核算.

①辦理現金收付,嚴格按規定收付款項.

②辦理銀行結算,規范使用支票,嚴格控制簽發空白支票.

③登記日記賬,保證日清月結.

④保管庫存現金,保管有價證券.對于現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺.

⑤保管有關印章,登記注銷支票.

⑥復核收入憑證,辦理銷售結算.

(2)往來結算.

①辦理往來結算,建立清算制度.

②核算其他往來款項,防止壞賬損失.

(3)工資結算.

①執行工資計劃,監督工資使用.

②審核工資單據,發放工資獎金.

總的來說,所有跟現金和銀行存款打交道的手續都是出納在負責,以上就是具體的出納工作內容了,希望對大家有幫助.如果還需要更多的財會知識,歡迎持續關注會計學堂,多位老會計在線為大家解疑答惑.

出納崗位職責

1.負責公司日常的費用報銷.

2.負責日常現金、支票的收與支出,信用卡的核對,及時登記現金及銀行存款日記賬;

3.每日核對、保管收銀員交納的營業收入.

4.每日盤點庫存現金,做到日清月結,賬實相符.庫存現金不得超過公司規定數額.

5.負責向銀行換取備用的收銀零錢,以備收銀員換零.

6.信用卡的對賬及定期核對銀行賬目,編制銀行存款余額調節表.

7.月末與會計核對現金/銀行存款日記賬的發生額與余額.

8.每周編制《貨幣資金周報表》,并上報營運總監、財務總監、財務主管等.

9.每月編制《現金流量表》,并上報營運總監、財務總監、財務主管.

10.每月配合人事編制好工資表,并協助發放.

11.完成領導布置的其他工作.

出納和會計的區別

會計的工作與出納的工作都屬于會計部門,但工作性質上有區別.簡單地說出納是管錢不管帳,會計是管帳不管錢.出納拿著千萬百萬,只是轉個手而已,而會計呢千萬百萬,都只是寫個數,摸不到實際的錢!會計工作崗位一般包括:會計機構負責人或者會計主管人員,出納,財產物資核算,工資核算,成本費用核算,財務成果核算,資金核算,往來結算,總帳報表,稽核,檔案管理等出納工作:出即支出,納即收入.出納工作是管錢的收支,也就是現金帳和銀行帳由出納來保管和登記,管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作.

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