增值稅抵扣不夠需要交多少稅

增值稅抵扣不夠需要交多少稅

1、一般納稅人應交增值稅等于銷項稅減進項稅.

2、進項稅是購置材料對方提供的增值稅專用票上標注的稅金,材料價款17%,稱為一般納稅人增值稅扣除額.

3、銷項稅是一般納稅人銷售貨物價款的17%部分.

應交增值稅稅額=當月銷項稅額-當月進項稅額-上期留抵額

小規模納稅人一律不得抵扣增值稅進項稅.當納稅人發生因未能及時確認抵扣而不能按期繳納增值稅時,應該區分不同情形,分別按照延期繳納稅款或者用增值稅期末留抵稅額抵繳增值稅欠稅的辦法進行妥善處理,不可以采用其它違法違規辦法處理,否則將受到處罰.

在現實中,有一種困難不是人為造成的,而是天災等特殊情況造就的結果.根據《國家稅務總局關于更新稅務行政許可事項目錄的公告》(國家稅務總局公告2016年第10號)規定,納稅人因有下列情形之一的特殊困難,不能按期繳納稅款的,經省、自治區、直轄市、計劃單列市國家稅務局、地方稅務局批準,可以延期繳納稅款,但是最長不得超過三個月.

根據《國家稅務總局關于增值稅一般納稅人用進項留抵稅額抵減增值稅欠稅問題的通知》(國稅發〔2004〕112號)規定,為及時追繳增值稅欠稅,解決增值稅一般納稅人既欠繳增值稅,又有增值稅留抵稅額的問題,對納稅人因銷項稅額小于進項稅額而產生期末留抵稅額的,應以期末留抵稅額抵減增值稅欠稅.

增值稅怎么抵扣

增值稅抵扣:應交的稅費=銷項稅-進項稅.

抵扣的項目允許其抵扣額不是在稅前的利潤中減掉,理解這個問題,你得明白什么是增值稅.我國從1994年稅制進行改革,實行增值稅體制.企業銷售貨物和應稅勞務,都要按著一定的稅率交納稅款,有17%的,有13%的,有6%的等等,這就是增值稅的銷項稅,然而你購進貨物時,對方也會給你出具購進貨物的增值稅專用發票(但你是必須一般納稅人),這個發票上所標的銷項稅就是你可以抵扣當期應交增值稅銷項稅的進項稅額,銷項稅減進項稅就等于你當期應交的增值稅.這就是抵扣.增值稅是價外稅.

如某廠進原料,不含稅價100元,17%稅率,增值稅進項稅17元,合計含稅價117元.

加工后賣出,不含稅價200元,17%稅率,增值稅銷項稅34元,合計含稅價234元.

以上就是關于增值稅抵扣不夠需要交多少稅的全部內容.具體的操作小編已經為你一一列舉了,看完上文你是不是有了一定的了解,如此重要的環節,不可以采用其它違法違規辦法處理,否則將受到處罰.如果你在實際操作中還有其他的會計問題,可以咨詢本網站的在線答疑老師!