發票紅沖后原票是什么狀態

發票紅沖后原票是什么狀態

發票沖銷指的是開具紅字發票,不必收回原票.分兩種情況:

1、當月能夠收回原票的,那么聯次齊全,直接作廢,重新開具新的正確的發票即可.

2、不是當月開具的,那只能開具紅字發票來沖銷,調整已犯的錯誤.這里需要指出的是增值稅專用發票的紅字發票的開具必須有稅務機關的證明,才能開具.

根據《發票管理辦法實施細則》第三十四條規定,開具發票后,如發生銷貨退回需開紅字發票的,必須收回原發票并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明,發生銷售折讓的,在收回原發票并注明"作廢"字樣后,重新開具銷售發票.

普通發票需要收回原票.增值稅專用發票根據情況:如對方已入賬,只憑《開具紅字發票通知書》開紅字發票沖銷,不需收回原票;其他情況需要原票.

開紅字發票購買方和銷貨方有哪些操作不同?

一、購買方

1、已經由購貨方認證的增值稅發票,發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的,由購貨方申請開具負數發票.

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的,由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》.購買方不作進項稅額轉出處理.

3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍,取得的專用發票未經認證的,由購買方填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核后出具通知單.購買方不作進項稅額轉出處理.

二、銷貨方

由銷貨方申請開具負數發票的情況(前提是發票未認證,發票在180天的認證期內),具體情況如下:

1、因開票有誤購買方拒收專用發票的,銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息.

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料.

發生銷貨退回或銷售折讓的,除按照《通知》的規定進行處理外,銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案.

關于發票紅沖后原票是什么狀態我們就說到這里,相信閱讀上文后你一定已經知道根據發票是否是當月可收回來將發票紅沖分為兩種狀況的.如果在之后的工作中遇到類似的問題,希望你都能夠順利解決.當然會計知識是非常精細的,如果想要進一步的了解這些知識,歡迎你隨時登陸到會計學堂網站跟我們的學員一起學習.