專票隔月退回怎么處理？

專票隔月退回怎么處理？

由于已經跨月了，所以不能作廢，只能紅沖。具體處理如下：

由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，購買方主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。銷售方憑購買方提供的通知單開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。

注：紅字專用發票需與通知單一一對應。

如果購買方發現稅號不對拒收的（沒有認證），銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，銷售方的主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

以上就是小編為大家介紹的專票隔月退回怎么處理了，相信聰明的你一定看過就懂，簡單的來說就是采取紅沖。如果對這方面還有不清楚的，請持續關注會計學堂，更多的財會干貨等你來。