備用金無發票怎么抵扣

備用金無發票怎么抵扣

答:憑發票報銷抵扣.報銷費用時:

借:銷售費用或管理費用(相關費用)

貸:庫存現金

備用金是企業撥付給企業內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項.企業撥付的備用金,根據管理需要,可以采用一次性備用金或定額備用金制度,在"其他應收款一一備用金"明細賬戶中進行核算. [1]

備用金(petty cash)是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項.

備用金應指定專人負責管理,按照規定用途使用,不得轉借給他人或挪作他用.

應用舉例

例:某商業企業的儲運部門發生與備用金有關的經濟業務如下:

(1)按定額管理核算:

借:其他應收款--備用金--儲運部門 500

貸:庫存現金500

(2)按非定額管理核算:

借:其他應收款--備用金--儲運部門 500

貸:庫存現金 500

2.儲運部門報銷運費250元.

(1)按定額管理核算:

借:管理費用--運費 250

貸:庫存現金250

(2)按非定額管理核算:

借:管理費用--運費 250

貸:其他應收款--備用金--儲運部門 250

3.儲運部門將備用金的余額交回財會部門.

(1)按定額管理核算:

借:庫存現金500

貸:其他應收款--備用金--儲運部門 500

(2)按非定額管理核算:

借:庫存現金250

貸:其他應收款--備用金--儲運部門 250

上詳細介紹了備用金無發票怎么抵扣,也介紹了應用舉例.作為一名企業的財務會計,特別是主管費用金的使用的財務會計,一定要非常的清楚,備用金湖發票的抵扣方式應該按照本文措施進行.如果你認真的閱讀了本文內容,覺得還是不太明白,那么趕緊咨詢一下會計學堂在線老師吧.