小規模納稅人如何報稅

小規模納稅人如何報稅?

答:

申報時間

如何申報

登錄電子稅務局:點擊--我要辦稅--稅費申報及繳納--填寫報表--增值稅小規模納稅人申報表--填寫報表,然后我們就可以填數字了.

小規模納稅人一般以1個月或者1個季度為1個納稅期,自期滿之日起15日內申報納稅;最后一日是法定休假日的,以休假日期滿的次日為期限的最后一日,在期限內有連續3日以上法定休假日的,按休假日天數順延.

1網上申報一般登錄當地稅務系統,國稅,進入國稅局網站首頁.

2點擊"辦稅服務廳登錄"--"深圳國稅納稅人登錄",輸入納稅人識別號以及密碼就可登錄.

3國稅申報完成后,進行地稅的納稅申報,登錄深圳地稅局的官網,選擇"電子稅務局".

4申報繳稅需要登錄系統,最常用的是手機動態碼登錄,獲取綁定的手機驗證動態驗證碼即可登錄.

小規模納稅人納稅申報表怎么填?

(一)只開具增值稅普通發票

只開具普票,且不含稅銷售額符合小微企業免征增值稅優惠政策的(按月3萬及以下、按季9萬及以下):

將銷售額填入第10欄或第11欄.(申報時第10、11欄只有1欄為可填寫狀態)

只開具普票,且不含稅銷售額不符合小微企業免征增值稅優惠政策的(按月達3萬以上、按季達9萬以上):

將銷售額按對應稅率填入第1、3欄(1、3欄金額相同)或第4、6欄(4、6欄金額相同)

(二)只開具增值稅專用發票

代開或自行開具專票,不管開具金額為多少,都應將銷售額按對應稅率填入第1、2欄( 第1、2欄金額相同)或第4、5欄(第4、5欄金額相同)

(三)同時開具增值稅專用發票、普通發票

同時開具專票、普票,且專票與普票開票金額相加符合小微企業免征增值稅優惠政策的(按月3萬及以下、按季9萬及以下):

開具專票金額按對應稅率填入第1、2欄(1、2欄金額相同)或第4、5欄(4、5欄金額相同)

開具普票金額填入第10欄或第11欄.(申報時第10、11欄只有1欄為可填寫狀態)

同時開具專、普票,且專普票開票金額相加不符合小微企業免征增值稅優惠政策的(按月達3萬以上、按季達9萬以上):

開具專票金額按對應稅率填入第2欄或第5欄;

開具普票金額按對應稅率填入第3欄或第6欄;

第2、3欄金額相加填入第1欄,或第5、6金額相加填入第4欄.

(四)銷售免征增值稅的貨物及勞務、應稅行為(如銷售蔬菜、鮮活肉蛋等免稅貨物)

將銷售額填入第9、12欄(9、12欄金額相同)

同時,在"增值稅減免稅減免稅申報明細表"免稅項目中選擇相應免稅事項,填寫本期免稅銷售額.

注 :上述范例以納稅人所有經營活動均以據實開具發票為前提

溫馨提示:

1、申報數據包括但不限于開具發票金額,納稅人應根據實際經營情況據實申報;

2、第2、5欄中不僅可以填寫在稅務機關代開的專用發票金額,自領專票的小規模納稅人自開專票金額也要填入此欄;

3、第3、6欄中不僅可以填寫稅控器具開具的普通發票金額,在稅務機關代開的普票金額也要填入此欄;

4、第2、3欄有數據時,第1欄一定要記得填入數據,且數據應≥第2、3欄數據相加之和,第4、5、6欄填寫規則同上;

5、填寫第12欄"其他免稅銷售額"、第18欄"本期應納稅額減征額"時,需同步填寫"增值稅減免稅減免稅申報明細表".

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