購進貨物的發票未認證次月被沖紅了怎么做賬

購進貨物的發票未認證次月被沖紅了怎么做賬

可以理解為你上月沒有做轉出,發票重開是需要手續的,需要你配合在系統中提交已驗發票的信息.

本月發票重開,可以做進項稅額轉出,再重新驗票.因為你只是重新開票,如果發票金額不變,只調整進項稅即可.

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸:-------(進項稅轉出)

專票沖紅的相關步驟?

一、紅字申請

1、開具紅字專票申請單(蓋公章和發票專用章)

1.1按要求填寫.防偽開票系統 →發票管理→紅字發票申請單→填寫相關資料→ 導出《申請單》,導出的《申請單》拷入U盤,提供給稅局.

1.2開具紅字專票理由:(例:由于我司開給購買方的貨物名稱錯誤,購買方無法認證

2、發票聯復印件(原件查驗,復印件蓋公章)

3、抵扣聯復印件(原件查驗,復印件蓋公章)

4、開具發票的次月內來辦理需銷方書面報告(蓋公章)

開具發票的次月后來辦理需購貨方書面報告(蓋購方公章)

5、一般納稅人資格證復印件(蓋公章)

注意:開具紅字通知單在開票日起90天內辦理,一份發票對應填寫一份紅字申請單,附一套完整的資料,申請單上注明購貨方尚未認證【因為一旦發票認證抵扣了,就應當是購方向當地稅局機關提出紅票申請】.

復印件并加蓋"此復印件由我司提供,與原件相符"章.

二、取到了紅字申請單通知書后,如果稅控系統→負數(如果稅局沒有提供電子版的,就選擇"直接開具"→輸入通知書單號→輸入發票代碼及發票號碼,看顯示出來的數據是否就是你所要做紅字的.確定的話,就放入新的發票,打印出來就可以了.

三、負數發票的記賬聯用于公司做帳的,其余兩聯與原來開具的兩聯發票,連同《紅字申請通知書》都要保存好,下次購買發票的時候,稅局驗舊的時候后一同檢查的.

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