費用已支付但發票未收可以先記費用嗎

費用已支付但發票未收可以先記費用嗎

可以做賬.但是年終交納企業所得稅的時候這筆費用沒有發票就不能做費用扣除.

假如資信報告已付款,當月沒有但未收到發票,怎樣做會計分錄?

借:預付賬款

或者其他應收款

貸:銀行存款

收到發票后,又怎樣做會計分錄?

借:管理費用

貸:預付賬款

或者其他應收款

已付款但是未拿到發票會計怎么做賬?

可以作為預付賬款處理,待收到發票后沖銷預付款入賬即可,分錄如下:

1、付出款項,未收到發票:

借:預付賬款

貸:銀行存款

2、待收到發票后,沖銷預付款,并結轉相關款項費用:

(1)若該款項屬于企業日常活動相關,如咨詢費等,計入管理費用:

借:管理費用

貸:預付賬款

(2)若該款項用于購買原材料/固定資產等資產,則:

借:原材料(若為固定資產則入固定資產科目)

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:預付賬款

適用預付賬款科目的情況:

1、企業因購貨而預付的款項,借記"預付賬款"科目,貸記"銀行存款"科目.

2、收到所購物資時,根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額,借記"物資采購"或"原材料"、"庫存商品"等科目,按專用發票上注明的增值稅額,借記"應交稅金-應交增值稅(進項稅額)"科目,按應付金額,貸記"預付賬款"科目.

3、補付的款項,借記"預付賬款"科目,貸記"銀行存款"科目;

4、退回多付的款項,借記"銀行存款"科目,貸記"預付賬款"科目.

預付款項情況不多的企業,也可以將預付的款項直接記入"應付賬款"科目的借方,不設置"預付賬款"科目.

付款沒有發票怎么處理?

如果是費用,那就一定要有發票才行.

像這種不開票的往來盡量不要走公戶走.

如果是往來款,就掛往來科目,不要放在預付款中,往來款是在后期要歸還的.

在實際工作中,很多企業或多或少的都會遇到這種情況,如租賃個人房產,支付房租時無法取得發票;

餐飲企業直接從農民手中或菜市場購買的蔬菜無法取得發票;

建造固定資產時,雇傭的農民工的勞務費無法取得發票等等.

在工作中,有的企業財務人員,認為只有發票才是會計處理的唯一原始憑證,有的拿別的發票來沖抵此項無發票的費用;

也有的直接將費用計提后,不做支付處理;、甚至有些財務人員只要沒有發票就不做賬務處理.

這些處理方式,都是不正確的,也是不可取的.

關于發票丟失如何處理?

增值稅專用發票丟失,首先要到辦稅廳領取并填寫《發票掛失/損毀報告表》,并且要在報紙上刊登遺失聲明.

依據《國家稅務總局關于修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》(國稅發〔2006〕156號)第二十八條規定,一般納稅人丟失已開具專用發票的發票聯和抵扣聯,如果丟失前已認證相符的,購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》,經購買方主管稅務機關審核同意后,可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證.

如果丟失前未認證的,購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件到主管稅務機關進行認證,認證相符的憑該專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》,經購買方主管稅務機關審核同意后,可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證.

一般納稅人丟失已開具專用發票的抵扣聯,如果丟失前已認證相符的,可使用專用發票發票聯復印件留存備查.如果丟失前未認證的,可使用專用發票發票聯到主管稅務機關認證,專用發票發票聯復印件留存備查.

費用已支付但發票未收可以先記費用嗎的問題會計學堂小編就先講到這里,如果是年末關賬了,想把費用結在上年度,可以先詢問對方單位物業費發票的開票時間是否在結賬前,如果是就可以直接確認費用了,等發票收到后直接附在憑證后.