異地預繳增值稅和企業所得稅怎么算?

異地預繳增值稅和企業所得稅怎么算?

異地預繳增值稅：

根據《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)等規定，自2016年5月1日起，納稅人跨地區提供建筑服務、銷售和出租不動產的，應向建筑服務發生地、銷售和出租不動產所在地主管國稅機關預繳增值稅，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。

1.適用一般計稅方法計稅的，應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+11%)×2%

2.適用簡易計稅方法計稅的，應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%

異地預繳企業所得稅：

(一)總機構只設跨地區項目部的，扣除已由項目部預繳的企業所得稅后，按照其余額就地繳納;

(二)總機構只設二級分支機構的，按照國稅發?2008?28號文件規定計算總、分支機構應繳納的稅款;

(三)總機構既有直接管理的跨地區項目部，又有跨地區二級分支機構的，先扣除已由項目部預繳的企業所得稅后，再按照國稅發?2008?28號文件規定計算總、分支機構應繳納的稅款。

上文針對異地預繳增值稅和企業所得稅怎么算?這一問題做出了詳細的解答，更多相關資訊請關注會計學堂網的更新，希望能給你帶來幫助!