押金收不回來沒發票可以稅前扣除嗎

押金收不回來沒發票可以稅前扣除嗎

無法收回的押金做營業外支出,不可以稅前扣除.其實要從兩個方面來說:從賬務處理上說:應做營業外支出,沖減利潤:然后在做所得稅清繳時要做調增調減,不可以稅前扣除.

根據國家稅務總局公告2018年第28號第九條,企業在境內發生的支出項目屬于增值稅應稅項目(以下簡稱"應稅項目"),對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業務的個人,其支出以稅務機關代開的發票或者收款憑證及內部憑證作為稅前扣除憑證,收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息.

簡單來說,就是支付的費用,對方應交增值稅的,必須取得發票;對方無需交增值稅的,憑發票以外的其他外部憑證也是可以扣除的.

收不回的押金賬務處理

收不回的房屋押金,暫時掛帳,繼續追繳.如果確實無法收回,并達到壞賬損失認定的條件后,可以進行帳務處理.

會計分錄:

1、如果計提壞賬準備了

借:壞賬準備

貸:其他應收款--押金

2、如果沒有計提壞賬準備

借:管理費用--壞賬損失

貸:其他應收款--押金

按合同己無法收回的押金如何做賬?

執行企業會計準則的,支付的押金收不回來了,賬務處理

借:壞賬準備

貸:其他應收款---xxx押金

執行小企業會計準則的,支付的押金收不回來了,賬務處理

借:營業外支出

貸:其他應收款---xxx押金

以上就是押金收不回來沒發票可以稅前扣除嗎的全部內容了,上文介紹了這個是怎么處理的,看完上文后你是不是對相關知識有了一定的了解,如果你還有其他問題,可以咨詢會計學堂在線答疑老師!