小規模納稅人增值稅普票如何填寫所得稅報表

小規模納稅人增值稅普票如何填寫所得稅報表

《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》填寫說明

本表"貨物及勞務"與"服務、不動產和無形資產"各項目應分別填寫.

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間,應填寫具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人識別號"欄,填寫納稅人的稅務登記證件號碼.

(三)"納稅人名稱"欄,填寫納稅人名稱全稱.

(四)第1欄"應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)":填寫本期銷售貨物及勞務、發生應稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額,不包括應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額.

納稅人發生適用3%征收率的應稅行為且有扣除項目的,與當期《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄數據一致.

養殖企業免征增值稅,那么增值稅申報表(適用于小規模納稅人)應如何填寫?

你單位所從事的行業如果全部屬于免征增值稅范疇,填寫《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》時,首先應將本月發生的銷售額填寫在第6行"免稅貨物及勞務銷售額"中,包括第7行"其中:稅控器具開具的普通發票銷售額".其次,在第10行"本期應納稅額"中填寫按照3%征收率計算出的應納稅額,第11行"本期應納稅額減征額"中填寫與第10行相同的稅額,則第12行"應納稅額合計"中應為零.

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